Raportul

or sociale de stat s-a înregistrat o creștere a volumului sumelor încasate cu 6,64 mld. lei mai mult față de semestrul I 2023, respectiv 54,30 mld. lei în anul 2024 faţă de 47,67 mld. lei în perioada similară din 2023, în condițiile în care volumul vărsămintelor la Pilonul II de pensii a fost cu 2,12 mld. lei mai mare faţă de perioada similară a anului anterior. La bugetul asigurărilor sociale pentru şomaj, în semestrul I 2024 a fost colectată suma de 1,06 mld. lei față de semestrul I 2023, când încasările au fost de 1,47 mld. lei. 11 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Arierate recuperabile La finele semestrului I 2024, încasările din arieratele recuperabile la bugetele pe care ANAF le administrează, au fost în sumă totală de 35,34 mld. lei (reprezentând 44,20% din totalul arieratelor recuperabile), din care 7,59 mld. lei au fost încasări din arieratele aflate în sold la 31 decembrie 2023 şi 27,75 mld. lei au fost încasări din arieratele constituite în cursul anului 2024. Încasările din arieratele recuperabile au crescut cu 19,50% (35,34 mld. lei) față de perioada similară a anului 2023 (29,57 mld. lei). Ponderea cea mai mare a încasărilor din arierate recuperabile s-a înregistrat la bugetul de stat de (58,06%), urmată de cea a încasărilor din arieratele recuperabile la bugetul asigurărilor sociale de stat (28,88%). Arieratele rămase de recuperat, la 30 iunie 2024, la bugetele administrate de ANAF, erau în cuantum de 37,95 mld. lei din care arierate aflate în sold la data de 31 decembrie 2023 în suma de 23,86 mld. lei şi arierate înregistrate în cursul anului 2024, în sumă de 14,09 mld. lei. Pe bugete, situația privind arieratele se prezintă astfel: Buget asigurări sociale de stat Buget Fondul național unic de sănătate Buget asigurări șomaj 8,26 mld. lei 3,95 mld. lei 0,05 mld. lei 12 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Din cuantumul total al arieratelor recuperabile la 30 iunie 2024: • 86,96%, respectiv 33,0 mld. lei, reprezentau arieratele contribuabililor persoane juridice. În funcție de structura de administrare a contribuabililor, 8,79 mld. lei erau arieratele contribuabililor mari, 8,08 mld. lei arieratele contribuabililor mijlocii, iar diferența de 16,12 mld. lei aparțineau contribuabililor mici; • 13,04%, respectiv 4,95 mld. lei, reprezentau arieratele contribuabililor persoane fizice. Structura arieratelor recuperabile la 30.06.2024 pe categorii de contribuabili Categorii de contribuabili persoane juridice 23,17 Contribuabili mici Persoane juridice % 13,04 86,96 Contribiuabili mari % 42,49 Persoane fizice % % Contribuabili mijlocii 21,30 % 13 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Îmbunătățirea activității de executare silită și de acordare a eșalonărilor la plată Îmbunătățirea activității de executare silită a fost unul dintre obiectivele prioritare ale ANAF, întrucât această formă de recuperare reprezintă o modalitate de prevenire a acumulării de noi arierate și de determinare a contribuabililor la conformare la plată. Pentru eficientizarea activității de executare silită, au fost dezvoltate aplicații informatice noi prin intermediul cărora măsurile de executare se realizează și se urmăresc cu operativitate, atât pentru creșterea capacității de colectare a creanțelor bugetare, cât și pentru garantarea creanțelor pe care statul le are de încasat de la debitori, astfel încât să se preîntâmpine intrarea în insolvență a acestora, fără ca statul să acționeze preventiv în acest sens. În primul semestru al anului 2024, s-au încasat 9,25 mld. lei, cu 38,25 % mai mult faţă de aceeaşi perioadă a anului 2023. ü Comunicarea somațiilor și titlurilor executorii 1.579.843 somații Pentru transmiterea somațiilor și a titlurilor executorii au fost implementate funcții p e n t r u o b l i g a ț i i fiscale/bugetare restante în automate de comunicare masivă prin SPV, sumă de 19,82 mld. lei. pentru debitorii care sunt înrolați la acest serviciu și prin poștă, prin intermediul Unității încasări din plăți după comunicarea somației de Imprimare Rapidă de la Râmnicu-Vâlcea. 6,7 mld. lei. 14  0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Ø Comunicarea adreselor de înființare a popririi bancare Pentru înfințarea popririi asupra disponibilităților bănești existente în conturile bancare, a fost implementată o aplicație informatică dedicată, pentru gestionarea căreia a fost desemnată o structură specială, ce acționează ca organ de executare silită, aceasta fiind și punctul central de legătură între administrația fiscală și instituțiile de credit. În cursul semestrului I 2024, prin intermediul acestei noi aplicații informatice, e-Popriri, au fost comunicate un număr de 1.710.993 acte de executare silită. 1.179.374 24.309 13.210 494.100 Adrese de înființare Adrese de Adrese privind Decizii de ridicare a a popririi asupra suspendare, continuarea măsurilor de disponibilităților temporară, totală sau măsurilor de executare silită bănești, pentru parțială a executare silită asupra obligații indisponibilizării prin poprire, asupra disponibilităților fiscale/bugetare conturilor disponibilităților bănești restante în sumă de bănești 12,23 mld.lei Ø Comunicarea adreselor de înființare a popririi la terți 195.478 Pentru urmărirea sumelor deținute și/sau adrese de înființare a datorate, cu orice titlu, debitorului de către popririi asupra sumelor terțe persoane sau pe care aceștia le vor datora datorate debitorului de către și/sau deține în viitor în temeiul unor raporturi terți, pentru obligații juridice existente, organele fiscale au înființat fiscale/bugetare restante în popriri asupra acestor sume. sumă de 5,02 mld. lei 15 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Ø Acordarea înlesnirilor la plată Debitorii care se află în dificultate, generată de lipsa temporară de disponibilități bănești, au posibilitatea de a accesa una dintre formele de eșalonări la plată prevăzute de legislația fiscală. La finele primului semestru erau în derulare 39.280 eşalonări la plată (23.161 eșalonări emise în anul 2024) cu un total al arieratelor eşalonate în sumă de 11,04 mld. lei. Eșalonare în formă clasică Eșalonare în formă simplificată Prevăzută de capitolul IV-”Eșalonare la plată, în formă Prevăzută de capitolul IV-”Înlesniri la simplificată, pentru obligațiile fiscale administrate de plată“din Codul de Procedură Fiscală organul fiscal central “ din Codul de Procedură Fiscală pentru care procedura de aplicare este pentru care procedura de aplicare este aprobată prin aprobată prin OPANAF nr. 90/2016 . OPANAF nr. 1.767/2021 . . 3.271 debitori 19.890 debitori 0,95 mld. lei 2,31 mld. lei (29,27% din valoarea totală (70,73% din valoarea totală a arieratelor înregistrate a arieratelor înregistrate în sem. I 2024) în sem. I 2024) Activitatea de executare silită cazuri speciale În primul semestru al anului 2024 a fost încasată suma totală de 120,6 mil. lei, cu 16,54% mai mult față de semestrul I 2023, din care 97,37 mil. lei din activitatea de executare silită, respectiv 23,23 mil. lei din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului. Rezultatele majore specifice activității de executare silită cazuri speciale sunt reprezentate de: • instituirea unui număr de 227 măsuri asigurătorii din dispoziția organului de urmărire penală și/sau a instanțelor judecătorești, constând în popriri asigurătorii asupra disponibilităților bănești și asupra sumelor datorate debitorilor de către terți și sechestre asigurătorii asupra bunurilor mobile și imobile; 16 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e • înființarea unui număr de 1.449 popriri asupra sumelor datorate debitorilor de către terți; • sechestrarea unui număr de 541 bunuri mobile și a unui număr de 439 bunuri imobile; • organizarea unui număr de 566 licitații pentru un număr de 435 bunuri sechestrate, din care 76 bunuri mobile și 359 bunuri imobile, fiind adjudecate 126 bunuri mobile și imobile; • valoarea de adjudecare a bunurilor imobile licitate, rezultată din activitatea de executare silită cazuri speciale este de 17,37 mil. lei; • valorificarea unui număr de 59 bunuri prin alte modalități prevăzute de lege (prin înțelegerea părților, în regim de consignație, vânzare directă etc.) cu 59,46% mai multe față de semestrul I 2023; • aprobarea/avizarea unui număr total de 393 referate cu privire la propunerea de declarare a stării de insolvabilitate, întocmirea a 39 procese verbale de declarare a stării de insolvabilitate și emiterea a 3 decizii de atragere a răspunderii solidare. Din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului, a fost încasată suma totală de 23,23 mil. lei, din care suma de 7,70 mil. lei provine din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului, prin confiscare dispusă în materie penală, iar suma de 15,53 mil. lei provine din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului, în materie civilă. Totodată, s-au atribuit cu titlu gratuit bunuri intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului în valoare de 3,72 mil. lei, reprezentând valoarea de evaluare/ reevaluare aferentă bunurilor mobile și bunurilor imobile. 17  03 - Îmbunătățirea serviciilor oferite Prin creșterea nivelului de încredere al contribuabililor în serviciile oferite de administrația fiscală, ANAF urmărește creșterea gradului de conformare voluntară și îmbunătățirea relației stat-contribuabili, atât de necesară în procesul de colectare a impozitelor și taxelor. Evoluția serviciilor electronice puse la dispoziția contribuabililor în semestrul I 2024 214.154 35 24.658 12.535 1.025.766 apeluri sesiuni CAT în domeniul fiscal, seminarii web utilizatori ai serviciului în domeniul fiscal, prezențe la primite organizate Self-service primite Ghișeul unic 5.756 266 12.416 100% 211.038 total apeluri persoane stații sesiuni CHAT concept în domeniul fiscal, participante de lucru în domeniul fiscal, implementat la care s-a răspuns la care s-a răspuns Comparativ cu semestrul I 2023 +34.931 + 3.966 apeluri -3.971 - 1,55 % - 5,69 p.p. în domeniul fiscal, persoane participante utilizatori Self Service sesiuni CHAT persoane prezente la care s-a răspuns în domeniul fiscal, (176.107 în aceeași (față de 9.727 în aceeași (față de 25.045 în aceeași la care s-a răspuns (1.087.668 în aceeași perioadă din 2023) perioadă din 2023 ) perioadă din 2023) (față de 8.450 în aceeași perioadă din 2023) perioadă din 2023) R A P O R T d e a c t i v i t a t e s e m e s t r u l I 2 0 2 4 18  0 3 _ Î m b u n ă t ă ț i r e a s e r v i c i i l o r o f e r i t e În cadrul Planului Național de Redresare și Reziliență, Agenția Națională de Administrare Fiscală derulează proiectul Dezvoltarea serviciilor la distanță (electronice sau telefonice) actuale, prin noi funcționalități și/sau crearea de servicii noi - e- Services ANAF. Obiectivul proiectului este creșterea conformării voluntare a contribuabililor prin extinderea serviciilor digitale și a oferirii de noi servicii contribuabililor. În semestrul I 2024, în cadrul proiectului au fost derulate activități specifice pentru realizarea obiectivelor asumate în cadrul Planului Național de Redresare și Reziliență fiind demarată procedura de achiziție a sistemului de tip agent conversațional chatbot și achiziția platformei video pentru migrarea interacțiunii contribuabililor, către mediul electronic. Prin implementarea acestui proiect, Agenția Națională de Administrare Fiscală își propune reducerea interacțiunii față în față cu contribuabilii, ca urmare a extinderii serviciilor digitale și a oferirii de noi servicii contribuabililor, inclusiv asigurarea incluziunii digitale a contribuabililor, prin: • extinderea interacțiunii video online prin achiziționarea, customizarea și implementarea unei platforme video care să permită organizarea în regim securizat de întâlniri între funcționarii fiscali și contribuabili; • implementarea chatbot și integrarea acestuia cu portalul și soluția de Contact Center a ANAF. Atitudine proactivă față de contribuabili În primul semestru al anului 2024 au fost elaborate/actualizate și publicate pe site-ul instituției, în cadrul secțiunii Asistenţă Contribuabili - Servicii oferite contribuabililor, 10 ghiduri/broșuri/pliante, după cum urmează: • Calendarul obligațiilor fiscale; • Pliant privind începerea unei afaceri în domeniul înfrumusețării; • Ghid privind tratamentul fiscal aplicabil veniturilor obținute de persoanele fizice din prestarea unor activități de înfrumusețare corporală; 19 0 3 _ Î m b u n ă t ă ț i r e a s e r v i c i i l o r o f e r i t e • Ghidul privind utilizarea Sistemului național de facturare electronică Ro e-Factura; • Principalele deficiențe constatate ca urmare a acțiunilor de control, precum și principalele problematici fiscale adresate de contribuabili în semestrul II 2023; • Ghidul asociațiilor, fundațiilor şi federațiilor, persoane juridice de drept privat fără scop patrimo