Raportul

RAPORT de activitate AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ w w w. a n a f . r o R A P O R T d e a c t i v i t a t e s e m I 2 0 2 4  Cuprins: 01 Rezultate notabile în semestrul I 2024 02 Colectarea veniturilor bugetare 03 Îmbunătățirea serviciilor oferite 04 Soluții digitale integrate 05 Prevenirea și combaterea evaziunii fiscale 06 Eficiență și transparență 07 Anexe R A P O R T d e a c t i v i t a t e s e m e s t r u l I 2 0 2 4 3  01 - Rezultate notabile în semestrul I 2024 Activitatea Agenției Naționale de Administrare Fiscală a continuat pe linia reformelor menite să asigure îmbunătățirea performanței sale prin creșterea capacității de colectare a veniturilor fiscale și de reducere a decalajelor fiscale, fiind în strânsă corelare cu obiectivele și țintele asumate prin Planul Național de Redresare și Reziliență. Agenția a depus eforturi susținute pentru a facilita îndeplinirea obligațiilor fiscale și de a administra un sistem fiscal echitabil pentru toți contribuabilii. În contextul noului cadru legislativ, s-a impus o reașezare structurală a instituției, fiind necesară și o modificare organizatorică pentru a putea mobiliza de o manieră optimă resursele disponibile. Astfel, au fost reorganizate atât structura de administrare a marilor contribuabili, justificată de necesitatea centralizării actului decizional la nivelul conducerii Agenției și asigurarea unui cadru unitar al activității de colectare, pentru fluidizarea proceselor organizatorice cât și structura de executări silite cazuri speciale, pentru a accelera procedurile de valorificare a bunurilor confiscate și intrate în proprietatea privată a statului. Pentru eficientizarea activității de antifraudă fiscală, au fost inițiate demersuri pentru suplimentarea personalului ANAF cu 220 de inspectori în vederea dezvoltării şi operaţionalizării Sistemului naţional RO e-Sigiliu. Digitalizarea serviciilor publice reprezintă o prioritate iar ANAF depune eforturi considerabile în vederea implementării, în paralel, a mai multor programe informatice. Proiectele converg spre obiectivul general de reducere a decalajelor fiscale la diverse categorii de impozite și taxe. Toate aceste măsuri ne vor ajuta să reducem sarcina fiscală de pe umerii contribuabililor. R A P O R T d e a c t i v i t a t e s e m e s t r u l I 2 0 2 4 4 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n s e m e s t r u l I 2 0 2 4 În cadrul programului de digitalizare al ANAF, sunt întreprinse măsuri de optimizare a fluxurilor informaționale interne, în acest proces fiind implicat și mediul de afaceri care a fost consultat în mod constant. În urma consultărilor, au rezultat inclusiv modificări legislative în sensul armonizării obiectivelor urmărite de ANAF cu realitatea descrisă de partenerii de dialog. În continuarea eforturilor de digitalizare și simplificare a procedurilor fiscale a fost introdusă varianta simplificată pentru e-Factura, ca răspuns la solicitările transmise de microîntreprinderi, ce nu utilizează în mod curent elemente operaționale complexe. În acest sens, a fost redus numărul de câmpuri de la 160 la 50. Versiunea simplificată a aplicației e-Factura vine cu o serie de avantaje și funcționalități care vor face gestionarea facturilor mai ușoară și mai accesibilă pentru toți utilizatorii. O nouă facilitate importantă adăugată sistemului este aplicația extinsă în limba engleză pentru contribuabilii nerezidenți înregistrați în scopuri de TVA ce au obligația de raportare a facturilor emise pentru livrări/prestări pe teritoriul României. De la 1 iulie 2024, e-Factura devine unicul canal de transmitere a facturilor între operatorii economici. Accesul la documente se poate face și prin SPV, cu legătură către E-Factura. Pentru a reduce evaziunea fiscală și pentru a permite o mai bună funcționare a sistemelor informatice, a fost completată lista datelor transmise prin casele de marcat către sistemele electronice ale ANAF. Începând cu 29 mai 2024, casele de marcat transmit codul de înregistrare în scopuri de TVA. Sistemul RO e-Transport își propune să revoluționeze abordarea transporturilor rutiere de bunuri din perspectiva combaterii evaziunii fiscale, pentru aceasta operaționalizându-se modulele de analiză complexă de risc, pe fondul acumulării de informații în baza de date specifică. 5 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n s e m e s t r u l I 2 0 2 4 De la punerea în funcțiune a RO e-Transport, analizele de risc au evoluat din perspectiva gradului de complexitate proporțional cu volumul de date înregistrat. Prin mecanismele pe care le gestionează, sistemul va avea o contribuție importantă la reducerea decalajului fiscal al TVA, urmărindu-se fiscalizarea tranzacțiilor comerciale și creșterea încasărilor la bugetul de stat. Împreună cu Autoritatea Vamală Română, ANAF dezvoltă programul e-Sigiliu, ca parte integrantă din RO e-Transport. Sistemul va permite monitorizarea în timp real a mijloacelor de transport marfă suspecte a fi implicate în mecanisme complexe de evaziune fiscală. Progresele înregistrate cu privire la raportarea electronică automatizată precum RO e- Factura, RO e-Transport și RO e-case de marcat în primul semestru al anului 2024 sunt: Urmare acțiunilor de control ce au vizat Numărul aparatelor de marcat 52.086.767 facturi primite și sistemul RO e-Transport, au fost conectate la sistemul livrate până la 30 iunie 2024, verificați: informatic al ANAF (+25 % mai din care: ü740 contribuabili, fiind aplicate mare decât ținta asumată prin sancțiuni contravenționale în valoare de PNRR). ü 16.269.455 facturi în 74,42 mil. lei relația B2G; și implicații fiscale estimate de ü 35.817.312 facturi în 4,54 mil. lei; relația B2B. ü 93% transporturi pe teritoriul național. 6 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n s e m e s t r u l I 2 0 2 4 A fost eficientizată activitatea structurilor de control fiscal și control antifraudă fiscală. Peste 68% din cuantumul obligațiilor fiscale stabilite suplimentar de organele de inspecție fiscală au fost în contul taxei pe valoare adăugată, ceea ce confirmă angajamentul administrației fiscale pentru reducerea decalajului de TVA. Acţiunile desfăşurate în domeniul combaterii fraudei şi evaziunii fiscale s-au materializat în următoarele rezultate: verificări documentare 15.498 294 sesizări penale finalizate în urma cărora cu o valoare estimată de: au fost stabilite 512,57 mil. lei sume suplimentare totale de: 751,81 mil. lei. notificări de conformare 9.439 32.332 acțiuni de control fiscal care pentru riscuri fiscale au dus la diminuarea pierderii identificate de structura fiscale cu 3,1 mld. lei de inspecție fiscală estimate de 3,35 mld. lei controale antifraudă mai 12.835 7.348 amenzi contravenționale aplicate eficiente cu implicații în sumă de: fiscale de 1,47 mld. lei 64,13 mil. lei + 7,07 mil. lei față de sem. I 2024 7 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n s e m e s t r u l I 2 0 2 4 Pentru a veni în întâmpinarea nevoilor contribuabililor și pentru a înțelege preferințele și opțiunile acestora, ANAF a dezvoltat și implementat sondaje de opinie prin care sunt extrase informații valoroase și relevante cu privire la activitatea sa în diverse zone, precum și la percepția contribuabililor în legătură cu utilitatea și eficiența activităților ce fac subiectul chestionarelor derulate de ANAF.  decembrie 2023 -ianuarie 2024 Pentru a testa percepția “ Satisfacția contribuabililor în legătură contribuabililor în ceea ce cu seminariile web organizate de către privește activitatea desfășurată ANAF” de ANAF, au fost derulate 3  4 ianuarie - 5 februarie 2024 sondaje de opinie. Evaluarea”Serviciilor oferite de Agenția Națională de Administrare Fi s c a l ă ”, aferent anului 2023;  iunie 2024 "Evaluarea webinariilor organizate de ANAF", în derulare.  Contribuabilii preferă să interacționeze cu ANAF în sistem online (85,62%), continuând să se prezinte la ghișee prepronderent pentru rezolvarea diferitelor probleme întâmpinate în utilizarea soluțiilor online;  Spațiul Privat Virtual rămâne în continuare canalul de interacțiune cel  Evaluarea mai utilizat; ”Serviciilor oferite de Agenția Națională de  Dintre serviciile oferite de ANAF, unul dintre cele mai ridicate niveluri Administrare Fiscală”, de satisfacție îl înregistrează VIES; aferent anului 2023;  Lipsa lichidităților financiare constituie principala cauză pentru depășirea termenelor privind plata obligațiilor fiscale;  Contribuabilii preferă preponderent efectuarea plăților online (63,33%), în timp ce 27,25% dintre aceștia preferă plata prin virament bancar. 8 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n s e m e s t r u l I 2 0 2 4 Încrederea contribuabililor în instituție rămâne mai ridicată față de satisfacția cu privire la servicii, din dorința și speranța acestora că nemulțumirile semnalate vor fi rezolvate în urma unor acțiuni de îmbunătățire a acestora.  70% dintre respondenți au apreciat atitudinea și profesionalismul persoanelor care au susținut seminarul ca fiind foarte bune;  95% au apreciat informațiile primite ca fiind utile pentru S a t i s f a c ț i a desfășurarea activității; contribuabililor în legătură cu seminariile  8% din totalul respondenților consideră că nu au primit web organizate de către ANAF răspunsuri la întrebările adresate în cadrul seminarului. În primul semestru al anului 2024, OCDE a solicitat administrației fiscale din România implementarea a două modele de maturitate.  februarie 2024  martie 2024 "Modelul de maturitate "Managementul riscurilor privind ”Egalitatea de gen" organizaționale" Modelul stabilește diferite niveluri Temele principale dezbătute în de maturitate referitoare la cadrul acestui model au fost: procedurile și politicile unei S t r a t e gie , G u v e r n a r e , C u l t u r ă , 2 administrații fiscale privind strategia, Identificarea riscurilor, Analiza și guvernanța, cultura, datele și evaluarea riscurilor, Tratamentul modele riscurilor, Analiză și revizie, dimensiunea externă în ceea ce de maturitate privește îmbunătățirea și menținerea Informare, Comunicare și Raportare. echilibrului de gen. 9  02 - Colectarea veniturilor bugetare În primele șase luni ale anului 2024 efortul ANAF de colectare a veniturilor bugetare s-a concretizat în încasarea sumei de 218,55 mld. lei, înregistrând un grad de realizare a programului de încasări venituri bugetare de 100,6%, respectiv un plus de 1,21 mld. lei. 227,77 mld. lei 218,55 mld. lei Venituri bugetare brute Venituri bugetare nete colectate în sem. I 2024 încasate în sem. I 2024 +29,30 mld. lei +33,04 mld. lei +14,8% +17,8% Creșterea încasărilor față de sem. I 2023 Creșterea încasărilor față de sem. I 2023 8,45 mld. lei 12,37% Valoarea rambursărilor TVA Ponderea în PIB a efectiv restituită, în sem. I 2024 veniturilor nete colectate în sem. I 2024 R A P O R T d e a c t i v i t a t e s e m e s t r u l I 2 0 2 4 10  0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e În structură, pe bugete și în cadrul bugetului de stat pe principalele impozite și taxe, situația privind realizarea veniturilor bugetare în perioada analizată se prezintă astfel: Total venituri colectate de ANAF, pe bugete Venituri atrase la Bugetul de stat, 0,48% pe tipuri de taxe 11,81 24,85 % % 218,55 60,91 % Buget de stat 11,30 133,11 22,33 % mld. lei mld. lei % 8,37 7,10 13,76 % % % Bugetul de stat Bugetul Fondului Național Unic de Asigurări TVA accize Sociale de Sănătate alte venituri Bugetul asigurărilor Bugetul asigurărilor pentru șomaj sociale de stat impozit pe venit impozit pe profit La bugetul de stat s-au încasat 133,11 mld. lei, cu 18,48 mld. lei mai mult faţă de semestrul I 2023 (114,64 mld. lei). La bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate s-a înregistrat o creștere a volumului sumelor încasate cu 8,33 mld. lei, respectiv 30,07 mld. lei în semestrul I 2024 faţă de 21,74 mld. lei în perioada similară a anului 2023. La bugetul asigurăril