Raportul

gale au vizat reorganizarea ANAF prin eficientizarea activității, consolidarea structurilor antifraudă, absorbția DGAMC, întărirea secretului fiscal și accelerarea digitalizării. A fost aprobat cadrul de competențe generale și specifice pentru funcțiile publice din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală - aparat propriu, funcțiile publice corespunzătoare categoriei înalților funcționari publici din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, precum și pentru funcțiile publice de conducere de la nivelul unităților subordonate, pentru care numirea se face prin ordin al preşedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală. Cadrul de competențe generale și specifice aprobat reprezintă o abordare unitară pentru funcțiile publice și tipurile de posturi din administrația publică, având ca scop armonizarea, clarificarea și facilitarea coordonării proceselor de resurse umane prin abordarea bazată pe competențe. În vederea realizării cadrului de competențe pentru funcția publică, a fost constituit Grupul de lucru format din reprezentanții tuturor structurilor ANAF - aparat propriu, care a contribuit activ la realizarea următoarelor activități: R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 4 46 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă · analiza caracteristicilor posturilor aferente funcțiilor publice; · transpunerea și identificarea setului de competențe necesare pentru fiecare post aferent funcțiilor publice; · elaborarea cadrului de competențe generale și specifice. Toate aceste rezultate reprezintă un pas important în modernizarea managementului resurselor umane și a creșterii performanței instituției. Activitatea de formare profesională se asigură prin intermediul Școlii de fiscalitate care are ca obiectiv principal educarea și formarea profesională a personalului Agenției în vederea susținerii atingerii obiectivelor strategice pe care ANAF și le-a asumat conform documentelor programatice. Dezvoltarea cadrului organizatoric al procesului de formare profesională prin urmărirea obiectivelor stabilite prin Strategia de formare profesională s-a concretizat și prin acțiuni de colaborare cu organismele internaționale, respectiv prin misiunile de asistență tehnică organizate cu sprijinul unor organizații precum Organizația Intra- Europeană a Administrațiilor Fiscale (IOTA) și Fondul Monetar Internațional, și nu în ultimul rând, prin participarea de către personalul Școlii de fiscalitate la forumurile organizate de IOTA pe teme de dezvoltare a activităților de formare profesională. Școala de fiscalitate a urmărit aducerea la îndeplinire a uneia dintre atribuțiile generale ale ANAF în domeniul pregătirii profesionale, acționând în acest sens prin elaborarea Planului anual de formare profesională al personalului din cadrul ANAF pe anul 2024 şi a continuat acțiunile de monitorizare a rezultatelor obținute în urma desfășurării programelor de formare profesională. În anul 2024, s-au derulat 291 programe formative la care s-a asigurat un număr de 14.527 participări, din care 3.592 participări au fost asigurate din cadrul aparatului propriu al Agenției și 10.935 de participări de la nivel teritorial. 47 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Pe parcursul întregului an s-au desfășurat programe formative, ateliere de lucru și instruiri pe diverse teme cum ar fi: „Verificarea situației fiscale personale/verificarea documentară-tematică dedicată”, „Servicii de acces la instrumente informatice de control electronic IDEA”, „Servicii de dezvoltare, integrare și instruire privind sistemul informatic Fișierul standard de control (Standard Audit File – SAF-T)”, „Inspecție fiscală - Fișierul standard de control (Standard Audit File – SAF-T)”, „Sistemul național de monitorizare a transporturilor rutiere de bunuri RO e-Transport”, „Înregistrarea contribuabililor în Spațiul Privat Virtual (SPV)", „Dezvoltarea serviciilor oferite contribuabililor”, „Modificări aduse aplicației VIES”, „Curs practic pentru analiza și instrumentarea dosarului prețurilor de transfer, analiza de comparabilitate a împrumuturilor”. Sub aspectul implementării obiectivelor aprobate prin Strategia de creștere a conformării voluntare în domeniul impozitului pe veniturile persoanelor fizice în România, pentru perioada 2023-2025, în anul în curs, Școala de fiscalitate a asigurat desfășurarea unui număr de 15 sesiuni cu tema „Conformarea fiscală în domeniul impozitului pe venit”, ca măsură de sustenabilitate a proiectului „Dezvoltarea de instrumente pentru creșterea conformării în domeniul impozitului pe veniturile persoanelor fizice în România”, în cadrul cărora au fost instruite 372 persoane. ANAF continuă demersurile în vederea organizării unor activități comune de formare profesională a personalului Agenției, cu sprijinul specialiștilor din cadrul Camerei Consultanților Fiscali și din cadrul Centrului Multifuncțional de Pregătire Schengen - Ministerul Afacerilor Interne (CMPS - MAI). Astfel, pe întreg parcursul anului 2024 au fost realizate prin colaborarea cu CCF 47 de instruiri, la care a fost asigurat un număr de 6.548 participări, și respectiv, prin colaborarea cu CMPS-MAI au fost realizate 36 de programe formative, la care a fost asigurat un numãr de 292 participãri din cadrul Agenției. Pentru a se asigura o viziune internațională asupra modului de administrare a veniturilor și a procedurilor de asigurare a suportului necesar administrării acestora, Școala de fiscalitate a asigurat participarea personalului Agenției la cursurile oferite gratuit de Fondul Monetar Internațional. 48  0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Pe întreg anul 2024, prin intermediul Fondului Monetar Internațional (FMI), a fost asigurat accesul și participarea unui număr de 34 angajați la un număr de 22 sesiuni de instruire puse la dispoziție, în regim de gratuitate pe platforma e-Learning a FMI, pe domenii de pregătire generale și specifice administrației publice. Au fost continuate demersurile în vederea colaborării cu furnizori externi de formare profesională pentru asigurarea în regim de gratuitate a unor programe formative de tip e-Learning a căror tematici au ca scop dezvoltarea competențelor profesionale în procesul de transformare digitală. Astfel, în colaborare cu Asociația Credis, prin intermediul platformei Docentix, pe întregul parcursul anului 2024, au fost parcurse de către angajații ANAF de la nivelul aparatului central, cât și de la nivelul structurilor subordonate Agenției, 981 module de formare pe diverse tematici de dezvoltare personală, finalizate cu testare. Tot în această perioadă, au fost încheiate protocoale de colaborare cu diverse autorități sau instituții publice, în vederea asigurării unor sesiuni de instruire pe domenii de activitate ce au ca obiect tematici prioritare de perfecționare pentru personalul Agenției, precum Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu care s-a organizat, în luna mai 2024, un program formativ cu tema „Piața de capital – nivel elementar", la care au participat și au fost certificate un număr de 284 persoane din cadrul Agenției și respectiv, Asociația Națională a Evaluatorilor Autorizați din România (ANEVAR), cu sprijinul căreia a fost organizată o sesiune de instruire cu tema „Evaluator ANEVAR - procedura evaluare bunuri mobile/imobile" în luna iulie 2024, în mediul online, prin care au fost instruiți 107 angajați din cadrul aparatului propriu al Agenției. ANAF a încheiat un protocol de colaborare cu Agenția Națională a Funcționarilor Publici, în vederea acoperirii nevoilor de formare de la nivelul Agenției - aparat propriu și structuri teritoriale, acord ce produce efecte pe o perioadă de mai mulți ani. 49 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Personalul Agenției a participat la programe formative organizate pe tematici de dezvoltare a competențelor digitale, de dezvoltare a competențelor de leadership și talent management în contextul noilor tehnologii și al transformărilor digitale, comunicare, back office și financiar în contextul digitalizării administrației publice, fiind realizate 93 instruiri la care au participat 1.245 angajați din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală pe întreg parcursul anului 2024. În anul 2024, Școala de fiscalitate a colaborat cu Institutul Național de Administrație (INA), în vederea formării și perfecționării profesionale a angajaților Agenției Naționale de Administrare Fiscală, asigurând participarea unui număr de 369 de angajați la instruiri și webinarii realizate prin intermediul INA în domeniul digitalizării. În aplicarea prevederilor Legii nr. 176/2010, cu modificările şi completările ulterioare, persoanele responsabile la nivelul Agenţiei cu implementarea prevederilor referitoare la declarațiile de avere și declaraţiile de interese, s-au verificat, validat, și transmis în aplicația E-DAI către Agenția Națională de Integritate (ANI) un număr de 6.014 declarații (din care 3.007 declaraţii de avere şi 3.007 declaraţii de interese). În vederea dezvoltării unor colaborări cât mai productive cu mediul academic și oferirii studenților și masteranzilor oportunități pentru a intra în contact cu administrația fiscală cu scopul de a stârni interesul noii generații de a urma cariere în administrația publică s-au desfășurat 232 stagii de practică pentru studenți și 562 stagii de practică pentru elevi. Ca urmare a acțiunilor întreprinse de către ANAF prin participarea la evenimentul “Târgul de cariere POLIJobs”, au fost înregistrate un număr de 25 de solicitări de stagii de practică în cadrul Agenției, solicitări provenite de la studenții “Târgul de cariere POLIJobs”, organizat de UPB, în perioada 19 - 20 noiembrie 2024 vizitatori ai standului ANAF. 50 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Consolidarea colaborării și comunicării cu alte administrații fiscale și organizații internaționale În cadrul relaţiilor internaţionale s-a urmărit organizarea şi facilitarea schimbului de experienţă şi transferul în ambele sensuri a celor mai bune practici în domeniul administrării fiscale. Reprezentanții ANAF au participat la 262 evenimente cu caracter internațional, în format online, hibrid și fizic. Misiunile externe au fost în cadrul programelor Comisiei Europene (de ex. Programul Fiscalis 2027), sau în cadrul unor evenimente derulate sub egida IOTA (Organizația Intra-Europenă a Administrațiilor Fiscale), OCDE (Organizația de Cooperare și Dezvoltare Economică), CEF-Slovenia (Centru de Excelență în Finanțe), precum și la grupurile de lucru ale Consiliului UE și Comisiei Europene sau întâlniri bilaterale. În vederea susținerii candidaturii României la OCDE, ANAF a participat prin compartimentele de specialitate la o serie de reuniuni organizate sub egida OCDE, precum: Forumul de procedură amiabilă (MAP Forum), Rețeaua de management al creanțelor fiscale (FTA TDMN), Forumul privind practicile fiscale dăunătoare (FHTP), Cadrul Inclusiv (IF), Forumul pentru Managementul Resurselor Umane, Forumul Rețelei pentru egalitatea de gen (Gender Balance Network), cel referitor la abordările comportamentale (Behaviour Insights) sau Rețeaua pentru dezvoltarea capacității administrative (Capacity Building Network). În anul 2024, structurile de specialitate din cadrul ANAF, au sprijinit procesul de evaluare tehnică a României de către Comitetul pentru Afaceri Fiscale (CAF) la nivel de grupuri subsidiare (grup de lucru privind practicile fiscale dăunătoare (FHTP) și grup de lucru privind infracțiunile fiscale și alte infracțiuni). În contextul procesului de aderare a României la Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică, Forumul privind practicile fiscale dăunătoare (FHTP) a evaluat Romania în anul 2024 pentru Acțiunea 5 -”Practici fiscale dăunătoare” și a adoptat opinia tehnică favorabilă pentru România pentru această componentă. 51 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Eforturile României au fost concentrate pe două paliere: dorința și capacitatea României de a implementa instrumentele juridice ale OCDE în materie de practici fiscale dăunătoare (Acțiunea 5 BEPS), respectiv infracțiuni fiscale precum și analiza politicilor și practicilor din România în raport cu cele mai bune practici și politici ale OCDE în aceste domenii. Ambele evaluări au fost finalizate cu succes, prin adoptarea opiniilor tehnice favorabile. Astfel, au fost efectuate progrese semnificative în implementarea a 3 acțiuni: Acțiunea 5 - Combaterea mai eficientă a practicilor fiscale dăunătoare - Având în vedere faptul că încă de la evaluarea de anul trecut România se află în deplină concordanță legislativă, procedurală și de termene de schimb al deciziilor fiscale cu cerințele standardului minim Acțiunea 5 BEPS, autoevaluarea de anul acesta prezintă o actualizare a statisticilor schimburilor efective astfel încât autoevaluarea din acest an s-a finalizat cu adoptarea unui raport final pozitiv în cadrul plenului FHTP/OECD (Forumul privind practicile fiscale dăunătoare) din luna mai 2024; Acțiunea 13 – care urmărește să determine corporațiile multinaționale să reconsidere modul în care detaliile prețurilor de transfer sunt raportate autorităților fiscale locale, precum și din întreaga lume. Pe parcusul acestui an, România nu a mai primit recomandări referitoare la utilizarea adecvată a rapoartelor CbC și îmbunătățirea cadrului schimbului de informații. Progresele înregistrate au determinat ca rezultatele obținute în cadrul procesului de evaluare să arate că România îndeplinește condițiile specifice ale acestei acțiuni; Acțiunea 14 – privind eficacitatea mecanismelor de soluționare a litigiilor. Această măsură conține un „Standard minim pentru Acțiunea 14” care a fost propus pentru revizuire de către Secretariatul Forumului de Procedură Amiabilă (MAP Forum) și în raport cu care s-a oferit suport constant Autorității competente române. 52 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Având în vedere statutul de membru al IOTA, de-a lungul a ultimilor 10 ani, ANAF a asigurat constant participarea la discuțiile și lucrările în cadrul diferitelor formate ale acestei organizații (fiind, în anii precedenți în mai multe mandate, membru al Consiliului Executiv al organizației, dar și parte a diferitelor grupuri de lucru pe diferite teme), precum și participarea la reuniunile administrative ale IOTA și în cadrul unor grupuri de lucru ce țin de viața organizației (ex. grupul de lucru de nivel înalt al Consiliului Consultativ Financiar), identificarea celor mai bune practici internaționale și analizarea acestora în vederea implementării pe plan intern; formularea de propuneri tehnice pentru activitățile internaționale și gestionarea activităților derulate prin intermediul programului anual IOTA 2024; gestionarea solicitărilor de informații din partea altor state membre IOTA și formularea de răspunsuri către acestea; utilizarea unor formate colaborative ale organizației, precum instrumentul peer-to-peer technical assistance. În cadrul celei de-a 28-a Adunare generală a IOTA, au fost numite țările membre în Consiliul Executiv al IOTA pentru mandatul 2024 – 2025: Belgia, Estonia, Finlanda, Ungaria, România, Suedia și Elveția. În anul 2024 au fost organizate activități privind colaborarea bilaterală în vederea efectuării unor schimburi de experiență în domeniul fiscal, cu administrații fiscale din Moldova, Bulgaria, Polonia, Ungaria și Italia. În ediția din iunie 2024 a Revistei Organizației Intra-Europene a Administrației Fiscale (IOTA), ANAF a publicat articolul intitulat „A fi proactiv, pentru o generație tânără activă”, în care sunt prezentate măsurile adoptate de administrația fiscală pentru creșterea gradului de informare și responsabilizare a contribuabililor. O provocare esențială pentru administrația fiscală o constituie generația tânără, care, neavând încă o interacțiune directă cu obligațiile fiscale, reprezintă viitorii contribuabili ai bugetului de stat. În acest context, educarea timpurie în domeniul fiscalității nu este doar o necesitate, ci și o investiție strategică în viitorul societății. 53 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Activitatea de proiecte Agenţia Naţională de Administrare Fiscală a continuat implementarea proiectelor pentru îndeplinirea măsurilor de reformă, jaloanelor/țintelor aferente Componentei 8 – Planul Naţional de Redresare şi Rezilienţă (PNRR) – potrivit prevederilor contractuale, îndeosebi în ceea ce privește digitalizarea ANAF, în colaborare cu Ministerul Finanțelor, prin CNIF, respectiv: • „Servicii fiscale eficiente pentru administrație și cetățeni – SFERA”; • „Administrație performantă prin informație consolidată – APIC”; • ”Dezvoltarea serviciilor la distanță (electronice sau telefonice) actuale, prin noi funcționalități și/sau crearea de servicii noi” - E-services ANAF; • „Digitalizarea activității de valorificare – Informatizarea și eficientizarea activității de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului și a bunurilor sechestrate în activitatea de executare silită a creanțel