Raportul

RAPORT de performanță AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ w w w. a n a f . r o  #TransformămANAF R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 4  Cuprins: 01 Rezultate notabile în anul 2024 02 Colectarea veniturilor bugetare 03 Îmbunătățirea serviciilor oferite 04 Soluții digitale integrate 05 Prevenirea și combaterea evaziunii fiscale 06 Eficiență și transparență 07 Anexe R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 4 3  01 - Rezultate notabile în anul 2024 Progresele înregistrate de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală în implementarea accelerată a unei agende ambițioase compusă din diverse reforme, la nivelul instituției, au fost recunoscute atât în cadrul misiunilor de asistență tehnică efectuate de către instituțiile internaționale de profil, cât și în cadrul evaluării TADAT (instrument de evaluare și diagnostic al administrației fiscale). În egală măsură, aceste evoluții constituie fundamentul viitoarelor eforturi de modernizare ale Agenției, fiind reliefate anumite domenii de activitate unde continuarea dezvoltării este necesară pentru a atinge o transformare durabilă și de impact. În susţinerea procesului de îmbunătăţire a activităţii ANAF este necesară crearea premiselor pentru asigurarea resurselor în vederea funcţionării administraţiei publice în parametri optimi și pentru realizarea strategiilor, politicilor şi programelor guvernamentale, vizând dezvoltarea socială și economică la nivel naţional. Agenția va continua să promoveze o cultură în care conformarea fiscală voluntară să fie percepută drept o atitudine corectă în care plata taxelor este atât o obligație legală, cât și un act de responsabilitate socială. În contextul noului cadru legislativ s-a impus o reașezare structurală a instituției, fiind necesară și o modificare organizatorică pentru a putea mobiliza, într-o manieră optimă, resursele disponibile astfel încât să se implementeze eficient reformele din toate punctele de vedere specifice unei schimbări. Automatizarea va juca un rol crucial în optimizarea proceselor de rutină, eliberând resursa umană pentru crearea unor sarcini mai complexe, acestea adăugând o valoare adăugată. Ca efect al reorganizării, ANAF a preluat structura de administrare a marilor contribuabili, prin fuziune prin absorbție, ca direcție generală în cadrul aparatului propriu al Agenției. R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 4 4 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 4 Direcția de coordonare control fiscal din cadrul Agenției a fost reorganizată în trei structuri pentru a răspunde cerințelor internaționale de eficiență și specializare, prin divizarea activității pe unități operaționale, respectiv: proceduri și programare control fiscal, prețuri de transfer și acorduri de preț în avans și coordonarea combaterii erodării bazei impozabile. Demersul de digitalizare a fost intensificat la nivel instituțional, prin implicarea actorilor interesați în dezvoltarea și furnizarea de politici pentru competențe digitale, consolidarea eforturilor de perfecționare și recalificare, atragerea și reținerea specialiștilor în domeniul tehnologiei informației. În cursul anului 2024 au fost înregistrate progrese semnificative privind implementarea proiectelor, astfel: • extinderea sistemului național de facturare electronică RO e-Factura pentru tranzacțiile B2B (business to business) și B2C (business to consumer); • implementarea decontului precompletat RO e-TVA și a modalității de valorificare a datelor și informațiilor din Sistemul informatic național RO e-TVA; • îmbunătățirea, actualizarea și extinderea sistemelor informatice de interoperabilitate în domeniul fiscal (AEOI_RO “Automatic Exchange of Information”, VIES_RO “Value Added Tax Information Exchange Sistem”, VatRefund, OSS_ROO “One-Stop-Shop”), inclusiv cu noi componente, în vederea creșterii utilității sistemelor și a eficienței ANAF; • finalizarea reproiectării, optimizării și migrării sistemului informatic pentru Nomenclatoare Generale, Evidența Organizației și a Resurselor Umane și Evidența Rolurilor pentru aplicațiile informatice MF - ANAF; • automatizarea procesului de raportare CESOP (Sistemul electronic central de informații de plată) către serverul central; • demararea procedurii de achiziție și semnarea contractului de servicii de dezvoltare software pentru proiectarea, dezvoltarea, testarea și implementare a sistemului Schema specială de TVA pentru întreprinderile mici (SME); 5  0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 4 • semnarea contractului de servicii pentru dezvoltarea Platformei de licitații online (OAS) pentru a facilita accesul populației și al entităților private la achiziționarea bunurilor care fac obiectul procedurilor de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului, precum și a celor sechestrate în activitatea de executare silită a creanțelor bugetare derulate de către ANAF. În domeniul combaterii evaziunii fiscale, la finele anului 2024, a fost recepționat modulul de detectare a fraudei intracomunitare de TVA. În domeniul colectării creanţelor fiscale, Agenția are în vedere digitalizarea activității de constatare și sancționare a contravenienților care au săvârșit fapte cu implicații în legislația fiscală, prin dezvoltarea și implementarea unei aplicații informatice unice la nivelul MF-ANAF, prin intermediul căreia să fie gestionat întreg fluxul de aplicare și comunicare a proceselor verbale de contravenție, la care vor avea acces toate organele constatatoare ale ANAF care aplică sancțiuni. Progresele înregistrate cu privire la raportarea electronică automatizată precum RO e- Factura, RO e-Transport și RO e-case de marcat în anul 2024 sunt: 473.859.198 facturi Urmare acțiunilor de control ce Numărul aparatelor de Deconturi precompletate RO primite și livrate până au vizat sistemul RO e- marcat conectate la e-TVA pentru perioada iulie- la 31 decembrie 2024, Transport, au fost verificați: sistemul informatic al decembrie 2024 din care: ü 3.030 contribuabili, fiind ANAF, cu cel puțin 37 % aplicate mai mare decât ținta ü 2.137.144 ü 48.898.470 asumată prin PNRR, Notificări de conformare sancțiuni contravenționale în facturi în relația respectiv 600.000 case de pentru diferențe valoare de 228,07 mil. lei B2G; marcat). semnificative (88% pentru nerespectarea prevederilor OUG nr 41/2022) ü 93.917 ü 1.370.735 facturi în relația B2C. și implicații fiscale estimate de 22,65 mil. lei. 6 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 4 ANAF și-a sporit atenția asupra fraudei și evaziunii fiscale, inclusiv prin: obținerea de date de la operatorii de platforme de comerț electronic, urmărirea informațiilor care sunt raportate prin schimbul de informații cu alte țări. Acţiunile desfăşurate în anul 2024 s-au materializat în următoarele rezultate: verificări documentare 32.432 690 sesizări penale finalizate în urma cărora cu o valoare estimată de: au fost stabilite 5,89 mld. lei sume suplimentare totale de: 1,68 mld. lei notificări de conformare 15.432 64.471 verificări la contribuabili pentru riscuri fiscale persoane juridice și fizice, identificate de structura urmare cărora au fost atrase de inspecție fiscală sume suplimentare totale de estimate de: 5,56 mld. lei și care au dus la 4,64 mld. lei diminuarea pierderii fiscale cu 4,42 mld. lei măsuri asigurătorii 267 16.108 amenzi contravenționale aplicate în valoare de: în sumă de: 378,57 mil. lei 153,22 mil. lei 7 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a m u l 2 0 2 4 ANAF va continua să investească în dezvoltarea și îmbunătățirea continuă a serviciilor online, cu accent pe îmbunătățirea experienței utilizatorilor, proceduri simplificate, creșterea vizibilității serviciilor online prin campanii de informare și comunicare eficiente, oferirea de asistență personalizată contribuabililor, oferind o experiență cât mai intuitivă și eficientă pentru utilizatori. În anul 2024, ANAF a dezvoltat și implementat sondaje de opinie prin care sunt extrase informații valoroase și relevante cu privire la activitatea sa în diverse zone, precum și la percepția contribuabililor în legătură cu utilitatea și eficiența activităților care contribuie la dezvoltarea subiectelor din cadrul chestionarelor derulate de ANAF.  decembrie 2023 - ianuarie 2024 Pentru a testa percepția Satisfacția contribuabililor în legătură cu contribuabililor în ceea ce seminariile web organizate de către privește activitatea desfășurată de ANAF**) ANAF, au fost derulate  4 ianuarie - 5 februarie 2024 4 sondaje de opinie*) Evaluarea Serviciilor oferite de Agenția N a ț i o na l ă d e Ad mi ni s t r a r e F i s c a l ă , aferent anului 2023;  15 mai - 30 august 2024 Evaluarea webinariilor organizate de ANAF  27 august-10 octombrie 2024 Evaluarea serviciului de programări online ANAF Pentru a testa percepția viitorilor contribuabili în ceea ce privește activitatea desfășurată de ANAF și  noiembrie - decembrie 2024 interesul manifestat de aceștia “Chestionarul privind evaluarea pentru derularea unui stagiu de cunoștințelor studenților” practică în cadrul Agenției, a fost aplicat 1 chestionar *) 3 sondaje derulate în anul 2024, 1 sondaj derulat în anul 2023 , **) analiza și interpretarea rezultatelor, realizată în anul 2024 8  0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 4  Contribuabilii preferă să interacționeze cu ANAF în sistem online (85,62%), continuând să se prezinte la ghișee prepronderent pentru rezolvarea diferitelor probleme întâmpinate în utilizarea soluțiilor online;  Evaluarea  Spațiul Privat Virtual rămâne în continuare canalul de interacțiune cel Serviciilor oferite de mai utilizat; Agenția Națională de Administrare Fiscală  Dintre serviciile oferite de ANAF, unul dintre cele mai ridicate niveluri aferent anului 2023 de satisfacție îl înregistrează VIES;  Lipsa lichidităților financiare constituie principala cauză pentru depășirea termenelor privind plata obligațiilor fiscale;  Contribuabilii preferă preponderent efectuarea plăților online (63,33%), în timp ce 27,25% dintre aceștia preferă plata prin virament bancar.  68% dintre contribuabili au apreciat atitudinea și profesionalismul persoanelor care au susținut seminarul ca fiind foarte bune, 25,12% dintre aceștia le - au apreciat ca fiind bune;  97,54% au apreciat informațiile primite ca fiind utile pentru  Evaluarea desfășurarea activității; webinariilor organizate  87,74% dintre participanți au apreciat calitatea informațiilor primite în de ANAF cadrul seminarului ca fiind foarte bună și bună. Atitudinea și profesionalismul persoanelor care au susținut seminariile cât și utilitatea informațiilor primite în cursul acestor seminarii pentru desfășurarea activității participanților au fost apreciate de majoritatea respondenților. 9 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 4 Din analiza răspunsurilor primite se desprinde concluzia că majoritatea respondenților apreciază calitatea cât și utilitatea informațiilor primite în cadrul seminariilor web.  70% dintre respondenți au apreciat atitudinea și profesionalismul persoanelor care au susținut seminarul ca fiind foarte bune;  95% au apreciat informațiile primite ca fiind utile pentru S a t i s f a c ț i a desfășurarea activității; contribuabililor în legătură cu seminariile  8% din totalul respondenților consideră că nu au primit web organizate de răspunsuri la întrebările adresate în cadrul seminarului. către ANAF  86% dintre respondenți au evaluat procesul de identificare la distanță, prin mijloace video, ca fiind simplu sau relativ simplu;  50% dintre respondenți au considerat că serviciul online este afectat negativ de interacțiunea cu funcționarii de la ghișeu, în Evaluarea serviciului ciuda utilizării programării online; de programări online ANAF  59% dintre respondenți sunt mulțumiți de procedura actuală privind înregistrarea în SPV; Procesul este, în general, perceput ca eficient, accesibil și ușor de utilizat.  o pr opor ție semnific a t i v ă d i n t r e u t i l i z a t o r i ( 4 0 % ) e s t e nemulțumită de funcționalitatea site-ului. Prin abordarea proactivă a aspectelor identificate în acest sondaj, ANAF va consolida poziția serviciului de programări online contribuind la o experiență fiscală mai eficientă și mai plăcută pentru contribuabili.