Raportul

10 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 4  Familiarizarea cu ANAF: un nivel ridicat de conștientizare și recunoaștere a instituției în rândul studenților;  Interacțiunea online este cea preferată: 74% dintre studenți preferă interacțiunea online cu ANAF, ceea ce este un semnal pozitiv pentru Chestionarul digitalizarea serviciilor. Există o cerere mare pentru platformele online și privind evaluarea o receptivitate crescută față de soluțiile digitale; cunoștințelor studenților  Stagiile de practică apreciate: ANAF este percepută ca o instituție relevantă pentru educația profesională și pentru formarea abilităților în acest domeniu;  Comunicarea serviciilor electronice: Serviciile online precum e-Factura, SPV și e-Transport atrag un interes considerabil. Inițiative precum e-Factura și Serviciul de Programări Online sunt apreciate în mod special. Cu toate acestea, servicii precum ARB și PATRIMVEN sunt mai puțin cunoscute. În anul 2024, OCDE a solicitat administrației fiscale din România implementarea a 4 modele de maturitate. ANAF a implementat o serie de chestionare, modele de maturitate OCDE, care au rolul de a spori eficacitatea, eficiența și reziliența administrației fiscale. Modelele de maturitate sunt un instrument relativ comun în practica internațională, bazate pe autoevaluare, adesea folosite pentru a ajuta organizațiile să-și înțeleagă nivelul actual într-o anumită zonă funcțională. În plus, modelele de maturitate, prin stabilirea diferitelor niveluri și descriptori ai maturității, sunt menite să ofere o înțelegere comună a tipului de schimbări care ar putea permite unei organizații să atingă un nivel mai înalt de maturitate în timp. În cursul anului 2024 au fost aplicate în ANAF modelele de maturitate OCDE cu următoarele teme/denumiri : "Echilibrul de gen”, "Managementul riscurilor organizaționale", "Managementul resurselor umane", “Modelul de maturitate privind reducerea arieratelor fiscale”. 11  02 - Colectarea veniturilor bugetare În anul 2024 efortul ANAF de colectare a veniturilor bugetare s-a concretizat în încasarea sumei de 459,87 mld. lei ceea ce reprezintă o creștere cu 18,87% - indice nominal, în sume absolute cu 72,99 mld. lei mai mult decât în anul 2023 (386,88 mld. lei), respectiv un grad de realizare a programului de încasări venituri bugetare de 99,29%. 485 mld. lei 459,87 mld. lei Obligații fiscale declarate Venituri bugetare nete în anul 2024 încasate în anul 2024 +71,08 mld. lei +72,99 mld. lei +17,2% +18,87% Creșterea obligațiilor fiscale declarate Creșterea încasărilor față de față de anul 2023 anul 2023 26,06% 17,14 mld. lei + 1,95 p.p. Valoarea rambursărilor TVA Ponderea în PIB a efectiv restituită în anul 2024 veniturilor nete colectate în anul 2024 R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 4 12  0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e În structură, pe bugete și în cadrul bugetului de stat pe principalele impozite și taxe, situația privind realizarea veniturilor bugetare în perioada analizată se prezintă astfel: Total venituri colectate de ANAF, pe bugete Venituri atrase la Bugetul de stat, 0,48% pe tipuri de taxe 11,72 24,04 % % 459,87 62,18 % Buget de stat 10,56 285,92 22,64 % mld. lei mld. lei % 9,46% 7,80 13,31 % % Bugetul de stat Bugetul Fondului Național Unic de Asigurări TVA accize Sociale de Sănătate alte venituri Bugetul asigurărilor Bugetul asigurărilor pentru șomaj sociale de stat impozit pe venit impozit pe profit La bugetul de stat s-au încasat 285,92 mld. lei, cu 45,18 mld. lei mai mult faţă de anul 2023 (240,74 mld. lei). La bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate s-a înregistrat o creștere a volumului sumelor încasate cu 16,74 mld. lei, respectiv 61,21 mld. lei în anul 2024, faţă de 44,47 mld. lei în anul 2023. La bugetul asigurărilor sociale de stat s-a înregistrat o creștere a volumului sumelor încasate cu 11,91 mld. lei mai mult față de anul 2023, respectiv 110,54 mld. lei în anul 2024 faţă de 98,63 mld. lei în 2023, în condițiile în care volumul vărsămintelor la Pilonul II de pensii a fost cu 4,98 mld. lei mai mare faţă de perioada similară a anului anterior. La bugetul asigurărilor sociale pentru şomaj, în anul 2024, a fost colectată suma de 2,19 mld. lei, față de anul 2023 când încasările au fost de 3,03 mld. lei. 13 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Arierate recuperabile La 31 decembrie 2024, încasările din arieratele recuperabile la bugetele pe care ANAF le administrează, au fost în sumă totală de 80,15 mld. lei (reprezentând 58,1% din totalul arieratelor recuperabile), din care 10,40 mld. lei au fost încasări din arieratele aflate în sold la 31 decembrie 2023 şi 69,75 mld. lei au fost încasări din arieratele constituite în cursul anului 2024. Ponderea cea mai mare a încasărilor din arierate recuperabile s-a înregistrat la bugetul de stat de (59,6%), urmată de cea a încasărilor din arieratele recuperabile la bugetul asigurărilor sociale de stat (27,7%). Arieratele rămase de recuperat, la 31 decembrie 2024, la bugetele administrate de ANAF, erau în cuantum de 37,54 mld. lei din care arierate aflate în sold la data de 31.12.2023 în sumă de 19,74 mld. lei şi arierate înregistrate în cursul anului 2024, în sumă de 17,80 mld. lei. Pe bugete, situația privind arieratele se prezintă astfel: Buget asigurări sociale de stat Buget Fondul național unic de sănătate Buget asigurări șomaj 8,03 mld. lei 3,71 mld. lei 0,04 mld. lei 14 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Din cuantumul total al arieratelor recuperabile la 31 decembrie 2024: • 89%, respectiv 33,41 mld. lei, reprezentau arieratele contribuabililor persoane juridice. În funcție de structura de administrare a contribuabililor, 7,56 mld. lei erau arieratele contribuabililor mari, 9,34 mld. lei arieratele contribuabililor mijlocii iar diferența de 16,51 mld. lei aparțineau contribuabililor mici; • 11% respectiv 4,13 mld. lei reprezentau arieratele contribuabililor persoane fizice. Structura arieratelor recuperabile la 31.12.2024 pe categorii de contribuabili Categorii de contribuabili persoane juridice 20,1% Contribuabili mici Persoane juridice 11% 89% Contribuabili mari 44% Persoane fizice Contribuabili mijlocii 24,9% 15 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Îmbunătățirea activității de executare silită și de acordare a eșalonărilor la plată Îmbunătățirea activității de executare silită a fost unul dintre obiectivele prioritare ale ANAF, întrucât această formă de recuperare reprezintă o modalitate de prevenire a acumulării de noi arierate și de determinare a contribuabililor la conformare la plată. Pentru eficientizarea activității de executare silită, au fost dezvoltate aplicații informatice noi prin intermediul cărora măsurile de executare se realizează și se urmăresc cu operativitate, atât pentru creșterea capacității de colectare a creanțelor bugetare, cât și pentru garantarea creanțelor pe care statul le are de încasat de la debitori, astfel încât să se preîntâmpine intrarea în insolvență a acestora, fără ca statul să acționeze preventiv în acest sens. Din executare silită, în anul 2024, s-au încasat 21,53 mld. lei, cu 36,44% mai mult faţă de anul 2023. 2.986.765 somații Pentru transmiterea somațiilor și a titlurilor executorii au fost implementate funcții p e n t r u o b l i g a ț i i fiscale/bugetare restante în automate de comunicare masivă prin SPV, sumă de 40,06 mld. lei. pentru debitorii care sunt înrolați la acest serviciu și prin poștă, prin intermediul Unității încasări din plăți după comunicarea somației de Imprimare Rapidă de la Râmnicu-Vâlcea. 15,41 mld. lei. 16  0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Ø Comunicarea adreselor de înființare a popririi bancare Pentru înființarea popririi asupra disponibilităților bănești existente în conturile bancare, a fost implementată o aplicație informatică dedicată, pentru gestionarea căreia a fost desemnată o structură specială, ce acționează ca organ de executare silită, aceasta fiind și punctul central de legătură între administrația fiscală și instituțiile de credit. În cursul anului 2024, prin intermediul acestei noi aplicații informatice, e-Popriri, au fost comunicate un număr de 2.528.710 acte de executare silită, astfel: 1.260.034 75.945 25.282 1.167.449 Adrese de înființare Adrese de Adrese privind Decizii de ridicare a a popririi asupra suspendare, continuarea măsurilor de disponibilităților temporară, totală sau măsurilor de executare silită bănești, pentru parțială a executare silită asupra obligații indisponibilizării prin poprire, asupra disponibilităților fiscale/bugetare conturilor disponibilităților bănești restante în sumă de bănești 22,17 mld.lei Ø Comunicarea adreselor de înființare a popririi la terți 346.178 Pentru urmărirea sumelor deținute și/sau popriri asupra sumelor datorate, cu orice titlu, debitorului de către datorate debitorului de către terțe persoane sau pe care aceștia le vor datora terți, pentru obligații și/sau deține în viitor în temeiul unor raporturi fiscale/bugetare restante în juridice existente, organele fiscale au înființat sumă de 8,77 mld. lei popriri asupra acestor sume. 17 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Ø Acordarea înlesnirilor la plată Debitorii care se află în dificultate, generată de lipsa temporară de disponibilități bănești, au posibilitatea de a accesa una dintre formele de eșalonări la plată prevăzute de legislația fiscală. La 31.12.2024 erau în derulare 38.540 eşalonări la plată (32.373 eșalonări emise în anul 2024), cu un total al arieratelor eşalonate în sumă de 11,38 mld. lei. Eșalonare în formă clasică Eșalonare în formă simplificată Prevăzută de capitolul IV-”Eșalonare la plată, în formă Prevăzută de capitolul IV-”Înlesniri la simplificată, pentru obligațiile fiscale administrate de plată“din Codul de Procedură Fiscală organul fiscal central “ din Codul de Procedură Fiscală pentru care procedura de aplicare este pentru care procedura de aplicare este aprobată prin aprobată prin OPANAF nr. 90/2016 . OPANAF nr. 1.767/2021 . . 3.953 debitori 28.420 debitori 1,71 mld. lei 4,21 mld. lei (28,93% din valoarea totală (71,07% din valoarea totală a arieratelor înregistrate a arieratelor înregistrate în anul 2024) în anul 2024) Sumele încasate în anul 2024 din ratele de eșalonare la plată au fost de 6,89 mld. lei. Activitatea de executare silită cazuri speciale În anul 2024, la nivelul structurilor teritoriale subordonate/coordonate din punct de vedere metodologic de către structura de executări silite cazuri speciale, a fost încasată suma totală de 184,83 mil. lei din care 155,46 mil. lei din activitatea de executare silită, respectiv 29,37 mil. lei din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului. 18 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Rezultatele majore specifice activității de executare silită cazuri speciale sunt reprezentate de: • instituirea unui număr de 520 măsuri asigurătorii din dispoziția organului de urmărire penală și/sau a instanțelor judecătorești, constând în popriri asigurătorii asupra disponibilităților bănești și asupra sumelor datorate debitorilor de către terți și sechestre asigurătorii asupra bunurilor mobile și imobile, cu 26,52% mai multe față de anul 2023; • înființarea unui număr de 1.937 popriri asupra sumelor datorate debitorilor de către terți; • sechestrarea unui număr de 855 bunuri mobile și a unui număr de 878 bunuri imobile; • organizarea unui număr de 964 licitații pentru un număr de 735 bunuri sechestrate, din care 127 bunuri mobile și 608 bunuri imobile, fiind adjudecate 166 bunuri mobile și imobile; • valorificarea unui număr de 64 bunuri prin alte modalități prevăzute de lege (prin