Raportul

+3,43% +145,40% față de anul 2024 față de anul 2024 16  Asigurarea serviciilor moderne 03 către contribuabili și comunitate Ana, asistent virtual Bună! Eu sunt Ana, asistentul tău virtual și îți voi oferi asistență în domeniul fiscal ANA, noul chatbot cu caracter general. creat de ANAF Sunt în perioada de învățare. În acest timp am nevoie de feedback-ul tău pentru a-mi îmbunătăți cunoștințele. ANAF a dezvoltat un asistent virtual Îți pot oferi informații generale cu inteligent, conceput pentru a sprijini privire la obligațiile fiscale ale persoanelor fizice care realizează contribuabilii să obțină rapid informații începând cu anul 2026 venituri din: generale despre obligațiile fiscale. Chatbot-ul • închirierea bunurilor imobile și mobile din patrimoniul personal și face parte din proiectul “Dezvoltarea • venituri din activități independente. serviciilor la distanță (electronice sau telefonice) actuale, prin noi funcționalități și/sau crearea de servicii noi - e-Services Tastați mesajul ANAF”, parte a Planului Național de Redresare și Reziliență. În luna mai, la București, a avut loc reuniunea reprezentanților administrațiilor fiscale din mai multe state europene, membre UE și non - UE, prilejuită de finalizarea cu succes a proiectelor ”Chatbot Interoperability Network on Taxation”, din perspectiva business și IT, coordonate de reprezentanții ANAF, derulate sub egida programului FISCALIS - DG TAXUD din cadrul Comisiei Europene. A N A F - R A P O R T D E P E R F O R M A N Ț Ă 2 0 2 5 17 0 3 A s i g u r a r e a s e r v i c i i l o r m o d e r n e În anul 2025 ANAF a realizat o amplă cercetare sociologică la nivel național, odată cu derularea și finalizarea componentei de cercetări sociologice din cadrul proiectului „Introducerea unui mecanism consultativ cu privire la serviciile oferite contribuabililor”, finanțat prin PNRR, Componenta 8 - Reforma fiscală și reforma sistemului de pensii, Reforma 1. Reforma Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), Investiția 1. Studiul derulat a fost conceput pentru a genera o bază empirică solidă care să permită formularea de recomandări privind îmbunătățirea relației dintre administrația fiscală și principalele categorii de contribuabili. Principalele rezultate indică un indice de satisfacție a contribuabililor, în anul 2025, de 71,22%*, pe un eșantion probabilist, reprezentativ la nivel național, pentru fiecare categorie de contribuabili, conform unei proceduri riguroase de selecție a respondenților și a unui control strict al calității datelor. Indicele de satisfacție a contribuabililor, aferent anului 2025 60% 57% 50% 40% 30% 21% 20% 17% 10% 6% 0% Foarte mulțumit Mai degrabă, mulțumit Mai degrabă, nemulțumit Total nemulțumit * calculat ca raport între suma tuturor punctelor, conform metodologiei stabilite şi numărul de respondenţi (media) 18 0 3 A s i g u r a r e a s e r v i c i i l o r m o d e r n e Servicii oferite contribuabililor în anul 2025, principalele cifre și evoluția față de 2024: Contact-center Seminare web Ghișeul unic 352.589 96 1.781.140 apeluri seminare web prezențe la în domeniul fiscal, organizate Ghișeul unic primite, din care 16.759 100% 350.954 persoane participante concept implementat apeluri în domeniul fiscal, +2.536 -11,13% la care s-a răspuns persoane participante scăderea contribuabililor față de anul 2024 prezenți, față de anul 2024 99,54% față anul 2024, când procentul a fost Self-service SPV 98,98% 52.048 3.671.845 utilizatori ai serviciului utilizatori ai serviciului 20.063 self-service SPV sesiuni CHAT primite +12,9% +10,70% 19.924 număr utilizatori, număr utilizatori, sesiuni CHAT față de anul 2024 față de anul 2024 la care s-a răspuns 99,31% 90.034 programări online din care 4.811 141.829 +1,5% 64.782 răspunsuri la răspunsuri prin adrese e-mail programări, față de pentru identificare anul 2024 video la distanță 19 0 3 A s i g u r a r e a s e r v i c i i l o r m o d e r n e În anul 2025 a fost optimizat procesul de depunere a documentelor pentru persoanele fizice prin adoptarea a două reglementări importante: Prin noua procedură aprobată, formularul 212 “Declarația Unică” va fi precompletată de către ANAF, oferind contribuabililor o metodă simplificată de verificare și raportare a veniturilor și a contribuțiilor sociale. Toate declarațiile fiscale pentru persoane juridice pot fi trimise exclusiv online. Procedura de transmitere electronică a fost actualizată pentru a acoperi toate fluxurile necesare, eliminând obligativitatea deplasării la sediul administrației fiscale. ANAF a desfășurat, în perioada 13 noiembrie – 16 decembrie 2025, campania „Educația fiscală pentru viitorul tău!”, în parteneriat cu 42 de universități, dedicată studenților, cu scopul de a încuraja civismul fiscal, antreprenoriatul loial și implicarea tinerilor în procesul de modernizare a administrației fiscale, promovând totodată oportunitățile de carieră oferite de ANAF. 20 0 3 A s i g u r a r e a s e r v i c i i l o r m o d e r n e În vederea îndrumării contribuabililor, au fost publicate pe site-ul instituției 12 materiale informative dedicate contribuabililor persoane fizice și persoane juridice: • GHID privind veniturile realizate din arendarea bunurilor agricole din patrimoniul personal; • BROȘURĂ privind principalele modificări ale cotelor de TVA, reglementate prin Legea nr. 141/2025; • GHID privind utilizarea SN privind monitorizarea transporturilor rutiere de bunuri RO e-Transport; • GHID privind veniturile realizate din arendarea bunurilor agricole din patrimoniul personal; • GHID privind stabilirea rezidenței fiscale în România a persoanelor juridice străine; • BROȘURĂ dedicată medicilor; • GHID privind veniturile realizate din arendarea bunurilor agricole din patrimoniul personal; • BROȘURĂ privind Declarația unică - Formular 212; • CALENDARUL obligațiilor fiscale; • GHIDUL contribuabililor care optează în anul 2025 pentru redirecționarea unei sume reprezentând până la 3,5% din impozitul anual pe veniturile din salarii și asimilate salariilor pentru susținerea entităților nonprofit care se înființează și funcționează în condițiile legii sau a unităților de cult, precum și pentru acordarea de burse private; • REGULI GENERALE privind înregistrarea în scopuri de TVA a instituțiilor publice şi facturarea electronică pentru instituții publice; • PRINCIPALELE DEFICIENȚE constatate ca urmare a acțiunilor de control, precum și principalele problematici fiscale adresate de contribuabili în semestrul II 2024. 21  Reducerea decalajului fiscal 04 ANAF participă activ în cadrul proiectului APOLODOR, inclusiv prin componenta APIC/Big Data, din perspectiva cerințelor de business. Proiectul vizează dezvoltarea unei aplicații informatice complexe prin care să fie integrate și valorificate, în termeni operaționali și analitici, volume mari de date agregate din toate sursele de date ale ANAF, precum și din surse de date externe. Aplicația are rolul de creștere a capacității de analiză în determinarea riscului fiscal. La nivelul ANAF au fost finalizate cerințele funcționale de business ale proiectului APIC/Big Data, iar la nivel guvernamental a fost desemnat, prin act normativ, contractorul integrator, fiind demarate acțiunile pentru implementarea proiectului, care vor continua în anul 2026, pentru a finaliza cerințele cuprinse în această componentă. Pentru componenta de analiză a contribuabililor mijlocii, în vederea încadrării în clase și subclase de risc fiscal, au fost efectuate o serie de activități care au vizat testarea datelor, definirea și calibrarea indicatorilor de risc, verificarea ipotezelor de risc, precum și optimizarea modului de calcul pentru scorul de risc fiscal. Aceste activități s-au concretizat prin finalizarea proiectului – pilot și implementarea modulului informatic APIC - Indicatori contribuabili mijlocii, în cadrul platformei FISCNET. Pentru identificarea și analiza riscurilor de neconformare fiscală, ANAF a întreprins următoarele acțiuni: • evaluarea riscului de neconformare fiscală pentru un număr de 633 mari contribuabili; • dezvoltarea și implementarea unei soluții informatice de analiză avansată a datelor privind tranzacțiile naționale și intracomunitare, având ca scop generarea unor alerte bazate pe scenarii de risc din sfera fraudei intracomunitare de TVA; A N A F - R A P O R T D E P E R F O R M A N Ț Ă 2 0 2 5 22 0 4 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l • dezvoltarea și implementarea unui modul de valorificare a datelor și informațiilor din sistemele RO e-factura și RO e-AMEF, în scopul realizării unor analize specifice bazate pe indicatori de risc. Transmiterea în sistem a facturii electronice în relația B2C a devenit obligatorie începând cu data de 1 ianuarie, iar în anul 2025 au fost primite și livrate prin Sistemul Național Ro e-Factura peste 830 milioane de facturi în această relație. Activitatea de inspecție fiscală În vederea creșterii conformării la declarare a contribuabililor, ANAF, prin structurile de inspecție fiscală, desfășoară în prezent două tipuri de activități care presupun interacțiunea de la distanță cu contribuabilul: • emiterea notificărilor de conformare, reprezentând documente prin care ANAF informează contribuabilii (plătitori prezumtivi selectați pentru efectuarea inspecției fiscale) cu privire la riscurile fiscale identificate, în scopul reanalizării situației fiscale și al îndeplinirii obligațiilor fiscale, conform prevederilor legale, ori al clarificării riscurilor fiscale notificate, după caz; • efectuarea de acțiuni de verificare documentară, care constau în realizarea unei analize de coerență a situației fiscale a contribuabilului/plătitorului, pe baza documentelor existente la dosarul fiscal, precum și a oricăror informații și documente transmise de terți sau deținute de organul fiscal, relevante pentru determinarea situației fiscale. În acest context, ANAF a atins următoarele rezultate: 14.545 951,27 mil. lei ponderea acțiunilor de verificare documentară în total notificări de conformare sume suplimentare acțiuni de control fiscal 64,16% stabilite ca urmare a ținta PNRR 223 fiind depășită: pentru riscuri fiscale estimate, ≥60% până în Q4 2025 în sumă de verificărilor documentare 2.311,34 mil. lei 9.996 creșterea numărului de inspecții fiscale și verificări controale inopinate/constatări documentare, față de aceeași 134,14% 37.243 la fața locului, în vederea perioadă a anului 2020 identificării eventualelor ținta PNRR 224: verificări documentare riscuri fiscale +10% până în Q4 2025 23  0 4 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l Contribuabilii care, urmare notificărilor de conformare, nu și-au corectat sau clarificat riscurile fiscale, au fost supuși acțiunilor de inspecție fiscală, cu următoarele rezultate: 3,4 mld. lei 14,44 mil. lei sume suplimentare 1.575 amenzi 3,29 mld. lei persoane 14,25 mil. lei persoane juridice juridice 20.806 0,19 mil. lei persoane fizice 0,11 mld. lei persoane fizice Inspecții fiscale 15.041 persoane juridice 5.765 persoane fizice 449,08 mil. lei 393,89 mil. lei 1,07 mld. lei prejudiciu 508 diminuarea 480 sesizări măsuri asigurătorii pierderii fiscale 446,75 mil. lei prejudiciu persoane juridice 378,50 mil. lei persoane juridice 2,33 mil. lei 15,39 mil. lei persoane fizice