Raportul

Raport de Performanță Agenția Națională de Administrare Fiscală h t t p s : / / w w w . a n a f . r o / Notă: Prezentul raport reprezintă o sinteză a activității structurilor ANAF în anul 2025, reflectând datele consolidate la 31.12.2025. Grafica a fost realizată în regim intern, utilizând resurse digitale și elemente procesate sau generate prin inteligență artificială. Cuprins: Cuvânt înainte 01 Colectarea veniturilor bugetare 02 Asigurarea serviciilor moderne către contribuabili și comunitate 03 Reducerea decalajului fiscal 04 Modernizarea organizației 05 Transformarea digitală 06 Anexe 07 A N A F - R A P O R T D E P E R F O R M A N Ț Ă 2 0 2 5 3  Cuvânt înainte 01 Anul 2025 a reprezentat pentru Agenția Națională de Administrare Fiscală un an al accelerării transformării digitale și al întăririi rolului instituției în susținerea stabilității finanțelor publice ale României. Într-un context economic caracterizat de provocări la nivel european și global, ANAF și-a continuat misiunea de asigurare a colectării eficiente a veniturilor bugetare, de promovare a conformării voluntare și oferire de servicii moderne, accesibile, orientate către nevoile contribuabililor. Activitatea desfășurată în acest an reflectă eforturile constante ale instituției de a răspunde simultan unor obiective complexe: creșterea gradului de conformare fiscală, reducerea decalajului fiscal, simplificarea relației cu contribuabilii, accelerarea digitalizării și consolidarea capacității administrative. Rezultatele prezentate în acest raport demonstrează că transformarea ANAF reprezintă un proces concret, cu efecte vizibile asupra performanței instituționale și asupra calității serviciilor oferite. Veniturile bugetare nete colectate au atins nivelul de 511,65 miliarde lei, în creștere cu 51,78 miliarde lei față de anul precedent, în timp ce obligațiile fiscale declarate au însumat 551,98 miliarde lei. În centrul atenției noastre au rămas contribuabilii. Considerăm că rolul unei administrații fiscale moderne presupune construirea unei relații bazate pe încredere, transparență și cooperare cu aceștia. Din această perspectivă, am continuat să dezvoltăm servicii digitale și mecanisme de asistență care facilitează respectarea obligațiilor fiscale și reduc costurile administrative suportate de cetățeni și companii. A N A F - R A P O R T D E P E R F O R M A N Ț Ă 2 0 2 5 4 0 1 C u v â n t î n a i n t e Numărul utilizatorilor Spațiului Privat Virtual a contribuabililor care întâmpină dificultăți depășit 3,6 milioane, iar serviciile de identificare temporare de plată. Mecanismele de eșalonare și video la distanță, programările online și restructurare a obligațiilor fiscale au oferit platformele de asistență electronică au contribuit contribuabililor posibilitatea de a-și redresa la simplificarea relației dintre contribuabili și situația financiară, în timp ce instrumentele administrația fiscală. Aceste acțiuni se înscriu în moderne de executare silită și platforma e-Popriri linia asumată pentru dezvoltarea instituțională, au contribuit la creșterea eficienței proceselor de către o instituție din ce în ce mai accesibilă, mai recuperare a creanțelor bugetare. eficientă și mai orientată către nevoile Pe plan internațional, anul 2025 a fost marcat de utilizatorilor serviciilor publice fiscale. consolidarea cooperării cu administrațiile fiscale Un moment de referință pentru anul 2025 l-a partenere și cu organizațiile internaționale reprezentat dezvoltarea asistentului virtual ANA, relevante. Economia globală și mobilitatea o inițiativă care valorifică tehnologiile moderne capitalurilor impun administrațiilor fiscale o pentru a facilita accesul contribuabililor la capacitate tot mai mare de colaborare și schimb informații fiscale generale. Acest proiect de informații, așadar, în anul 2025, ANAF a reprezintă un pas important în direcția utilizării continuat să participe activ la inițiativele Uniunii inteligenței artificiale pentru îmbunătățirea Europene și ale organizațiilor internaționale și a serviciilor publice. avut un rol important în proiecte de cooperare și inovare. Anul 2025 a fost un an important al implementării proiectelor incluse în Planul Național de Redresare Niciuna dintre realizările prezentate în acest și Reziliență, prin care ANAF continuă procesul de raport nu ar fi fost posibilă fără profesionalismul digitalizare a fluxurilor operaționale, de și dedicarea angajaților ANAF. Doresc să automatizare a proceselor și de utilizare avansată mulțumesc tuturor colegilor pentru contribuția lor a analizei de date pentru gestionarea riscurilor la îndeplinirea obiectivelor asumate și pentru fiscale. Totodată, au fost întreprinse acțiuni capacitatea de a răspunde provocărilor unei importante de consolidare a mecanismelor fiscale, perioade caracterizate de schimbări accelerate. inclusiv extinderea utilizării verificărilor De asemenea, adresez mulțumiri contribuabililor, documentare bazate pe analiza de risc și organizațiilor profesionale, reprezentanților consolidarea mecanismelor de schimb de mediului de afaceri, partenerilor instituționali și informații. tuturor celor care au contribuit la consolidarea Reducerea decalajului fiscal și combaterea dialogului dintre administrația fiscală și societate. evaziunii fiscale rămân priorități permanente ale Privind spre viitor, suntem conștienți că activității ANAF. Structurile de inspecție fiscală și provocările rămân semnificative. Ne propunem să antifraudă au continuat să își concentreze construim o instituție orientată către rezultate, activitatea asupra zonelor cu risc fiscal ridicat, dar și către cetățean; o instituție care inspiră accentul fiind pus pe intervenții țintite care au încredere și care contribuie la dezvoltarea contribuit la protejarea intereselor financiare ale economică și socială a României. statului și au transmis un mesaj clar privind importanța respectării obligațiilor fiscale. Adrian Nicușor Nica În domeniul colectării creanțelor fiscale, ANAF a continuat să urmărească un echilibru între Președinte fermitatea aplicării legii și susținerea Agenția Națională de Administrare Fiscală 5  Colectarea veniturilor bugetare 02 Activitatea Agenției Naționale de Administrare Fiscală în anul 2025 s-a concretizat prin colectarea de venituri bugetare nete în sumă de 511,65 mld. lei, depășind programul de încasări venituri bugetare alocat pentru anul 2025, de 509,34 mld. lei. În structură, pe bugete și în cadrul bugetului de stat, pe principalele impozite și taxe, situația privind realizarea veniturilor bugetare în perioada analizată se prezintă astfel: Total venituri colectate de ANAF, pe bugete Venituri atrase la Bugetul de stat, pe tipuri de impozite și taxe 22,79% TVA 0,51% Bugetul asigurărilor pentru șomaj (BASȘomaj) 11,61% Alte venituri 320,45 23,25% Bugetul asigurărilor 511,65 mld. lei 11,39% Impozit pe venit sociale de stat mld. lei (BASS) 8,84% Accize 13,61% Bugetul Fondului Național Unic 62,63% Bugetul de stat 8% de Asigurări Sociale de Sănătate Impozit pe profit (BFNUASS) A N A F - R A P O R T D E P E R F O R M A N Ț Ă 2 0 2 5 6 0 2 C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Efortul ANAF de colectare a veniturilor bugetare, concretizat prin încasarea sumei de 511,65 mld. lei, reprezintă o creștere nominală cu 11,26%, respectiv cu 51,78 mld. lei mai mult față de aceeași perioadă a anului 2024 (459,87 mld. lei). Anul 2025 comparativ cu anul 2024: 100,45% + 34,52 mld. lei la Bugetul de stat (112,07% ind. nom.) Gradul de realizare a + 8,44 mld. lei la BFNUASS (113,78% ind. nom.) programului de încasări venituri bugetare. + 8,39 mld. lei la BASS (107,59% ind. nom.) + 0,43 mld. lei la BASȘomaj (119,68% ind. nom.) BUGETUL DE STAT 101,11% TVA +34,52 mld. lei, 100,75% 102,38% alte venituri creșterea volumului sumelor Gradul de realizare a 100,97% impozitul pe venit încasate în anul 2025, programului de încasări, respectiv 320,45 mld. lei, față 97,75% accize de 285,92 mil. lei în anul 2024 astfel: 100,55% impozitul pe profit (112,07% indice nominal). BUGETUL FNUASS +8,44 mld. lei 99,80% creșterea volumului sumelor încasate în anul 2025, respectiv Gradul de realizare a 69,64 mld. lei, faţă de 61,21 mld. lei în anul 2024 (113,78% programului de încasări indice nominal). BUGETUL ASIGURĂRILOR +8,39 mld. lei SOCIALE DE STAT creșterea volumului sumelor încasate în anul 2025, respectiv 118,93 mld. lei, față de 110,54 mld. lei în 2024, (107,59% 100,04% indice nominal), în condițiile în care volumul vărsămintelor la Gradul de realizare a Pilonul II de pensii a fost cu 4,52 mld. lei mai mare faţă de programului de încasări anul 2024 BUGETUL ASIGURĂRILOR SOCIALE PENTRU ŞOMAJ +0,43 mld. lei creșterea volumului sumelor încasate în anul 2025, respectiv 100,45% 2,63 mld. lei, față de 2,19 mld. lei în anul 2024 (119,68% Gradul de realizare a indice nominal) programului de încasări 7 0 2 C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Situația încasărilor în anul 2025, pe principalele tipuri de impozite și taxe: TVA Impozit pe profit Impozit pe venit Accize 116,64 mld. lei 40,91 mld. lei 58,29 mld. lei 45,21 mld. lei +12,56 mld. lei +5,04 mld. lei +9,71 mld. lei +1,73 mld. lei față de anul 2024 față de anul 2024 față de anul 2024 față de anul 2024 În perioada 2021-2025, performanța Agenției Naționale de Administrare Fiscală a înregistrat o evoluție ascendentă susținută. Totalul veniturilor bugetare colectate a crescut de la 311,1 mld. lei în anul 2021, la 511,65 mld. lei la finele anului 2025, reflectând o creștere nominală totală de 64,46% (+200,55 mld. lei în valoare absolută). Evoluția veniturilor colectate de ANAF, în perioada 2021 – 2025 (mld. lei) 600 500 400 300 200 100 0 2021 2022 2023 2024 2025 Total venituri colectate Bugetul de stat BFNUASS BASS BASS Șomaj 8 0 2 C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Volumul obligațiilor fiscale declarate Ponderea în PIB a veniturilor nete (inclusiv persoane fizice) a înregistrat, colectate în anul 2025 este de 26,80%, în anul 2025, o creștere cu 13,81% față cu 0,66 p.p. peste cea din 2024, când a de aceeași perioadă a anului 2024, fost de 26,14% (PIB 2025: 1.909,00 mld. respectiv 551,98 mld. lei în 2025, față lei, respectiv PIB 2024: 1.759,20 mld. de 485,00 mld. lei în anul 2024. lei, potrivit ”Prognozei de toamnă 2025”. 551,98 mld. lei 511,65 mld. lei Obligații fiscale declarate în Venituri bugetare nete anul 2025 încasate în anul 2025 +66,98 mld. lei +51,78 mld. lei +13,81% +11,26% Creșterea obligațiilor fiscale Creșterea încasărilor față de declarate față de anul 2024 anul 2024 19,61 mld. lei 26,80% Valoarea rambursărilor TVA + 0,66 p.p. efectiv restituită în anul 2025 +14,42% Creșterea ponderii în PIB a veniturilor nete colectate în Cresterea față de valoarea anul 2025 față de anul 2024 TVA efectiv restituită în anul 2024 9 0 2 C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Încasări din arierate recuperabile Arierate rămase de recuperat la 31 decembrie 2025 la 31 decembrie 2025 87,27 mld. lei