Raportul

a de membru al Consiliului Executiv IOTA (pentru perioada 2021-2022); participarea la 6 reuniuni ale Consiliului Executiv IOTA și la Adunarea Generală IOTA XXV; efectuarea demersurilor pentru depunerea candidaturii și sprijinirea implicării reprezentanților ANAF în grupurile de lucru IOTA: ”Analiză asupra revizuirii strategiei IOTA”, ”Codul de Etică”, ”Pregătirea sesiunii tehnice a Adunării Generale IOTA din 2022”. În anul 2021, au fost continuate demersurile în ceea ce privește asigurarea la nivelul ANAF a implementării corespunzătoare a măsurilor BREXIT precum și de completare a chestionarului International Survey on Revenue Administration (ISORA) 2021 pe platforma electronică a FMI Revenue Administration Fiscal Information Tool (RAFIT). Programul comunitar Customs 2020 și Programul Customs 2027. Prin participarea la evenimentele cu caracter internațional s-a urmărit în egală măsură implementarea la nivel național a politicii vamale UE, digitalizarea mediului vamal, dezvoltarea conceptului de vamă electronică la nivelul UE și, nu în ultimul rând, alinierea autorității vamale din România la standardele impuse de aplicarea la nivel european a Codului vamal al Uniunii. Au fost organizate, sub egida Programului Customs 2020, un număr de 184 de activități (videoconferințe, seminarii, grupuri de lucru și de proiect, sesiuni de instruire, etc.) la care au participat un număr de peste 247 de funcționari publici din cadrul ANAF. Totodată, a fost asigurată tranziția către următoarea generație a Programului, respectiv implementarea Noului Program Customs 2027. 4. Activitatea în domeniul portofoliului de programe și proiecte Pe parcursul anului 2021, a continuat coordonarea activității de implementare a proiectelor pentru care au fost semnate anterior contractele de finanțare. Totodată, au fost întreprinse toate demersurile necesare pentru identificarea de posibilități de finanțare pentru noi proiecte și accesarea de noi surse de finanțare. Astfel, au fost asigurate acțiunile procedurale specifice de implementare și de monitorizare pentru proiectele: “Consolidarea capacităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală de a susţine iniţiativele de modernizare” SIPOCA 604; “Îmbunătățirea sistemului de monitorizare a tranzacțiilor intracomunitare” SIPOCA 702, cu sume rambursate de 414.571 lei, pentru ambele proiecte. Au fost continuate demersurile necesare pentru implementarea proiectului “Reabilitarea și modernizarea birourilor vamale de frontieră de la granița Romania - Moldova, respectiv birourile vamale Albița -Leușeni, Sculeni - Sculeni și Giurgiulești - Giurgiulești”, proiect finanțat prin Programul Operațional Comun România - Republica Moldova 2014 - 2020. Raport de performanță ANAF 2021 33  06 • Pentru proiectul "Creșterea capacității de management strategic a ANAF - 19RO12", în data de 29 iunie 2021 a fost organizat evenimentul de închidere a activităților proiectului la care au participat reprezentanți ai KPMG și reprezentanți ai ANAF. În cadrul reuniunii au fost prezentate scopul proiectului precum și rezultatele, activitățile și beneficiile acestuia. Ca urmare a finalizării proiectului a fost lansată și aprobată în luna decembrie 2021, Procedura de sistem PS -70 ”Model de luare a deciziilor”. • Pentru proiectul "Dezvoltarea instrumentelor pentru creșterea conformării fiscale în domeniul impozitului pe venit al persoanelor fizice din România- 20 RO 03", au fost elaborate cele trei fișe de proiecte pilot, acestea fiind ulterior aprobate de către conducerea ANAF. În lunile iunie și septembrie 2021 au avut loc ședințele Comitetului Director al proiectului. Începând cu anul 2021, Instrumentul Tehnic de Sprijin (TSI) care continuă Programul de Sprijin pentru Reforme Structurale (PSRS) al Comisiei Europene, a aprobat dezvoltarea de proiecte pentru ANAF. Pentru România s-au aprobat 14 proiecte la nivel de țară, cele 2 proiecte depuse de ANAF regăsindu-se pe aceasta listă. Implementarea proiectelor a fost demarată în toamna anului 2021, astfel: • 21 RO15 ”Identificarea celor mai bune practici, îmbunătățirea legislației fiscale și consolidarea capacității în domeniul prețurilor de transfer în România” - se derulează pe baza unui contract semnat de CE cu Administrația fiscală din Austria; • 21 RO16 ”Implementarea unor noi abordări și instrumente pentru îmbunătățirea conformității fiscale a marilor contribuabili din România” - se desfășoară pe baza unui contract de consultanță semnat între CE și NERA Consulting din Franța. Programul Operațional Infrastructură Mare În cursul lunii decembrie 2021, a avut loc semnarea contractului de finanțare pentru Proiectul de Modernizare a biroului vamal de frontieră Siret. Accesarea de noi surse de finanțare Prin programul de lucru multianual al echipamentelor de control vamal (2021- 2022) al CE, din care face parte și “Instrumentul de sprijin financiar pentru echipamentele de control vamal (CCEI)”, s-a stabilit un mod de lucru și un calendar care au permis echipei de lucru să definitiveze două aplicații (pentru modernizarea activității și dotarea cu echipamente a 19 birouri vamale de frontieră și a laboratorului vamal central, totalizând peste 18 mil. euro), pentru accesarea fondurilor europene nerambursabile care să contribuie la realizarea unor controale vamale eficiente și echivalente, prin achiziționarea, întreținerea și modernizarea unor echipamente de control vamal de ultimă generație, adecvate și fiabile. Raport de performanță ANAF 2021 34  06 Activitatea de investiții și achiziții publice În anul 2021, în domeniul investițiilor au fost derulate activități pentru următoarele obiective de investiții la nivelul ANAF- aparat propriu: • "Lucrări de punere în siguranță imobil compus din corpurile A,B,C,D situat în str. Matei Millo nr. 13 - 15, sector 1, București" - s-a întocmit nota de fundamentare și actul adițional de prelungire a execuției lucrărilor până la 31.01.2022; • ”Consolidare, modernizare și reparații împrejmuire la sediul ANAF din B-dul Mărăști nr. 4, sector 1, București” - a fost întocmit referatul de necesitate și caietul de sarcini pentru fazele Proiect Tehnic de Execuție, Detalii de Execuție, Proiect de organizare a execuției, liste de cantități formularele F1-F5, documentație pentru autorizarea la incendiu, documentația AS – BUILD și asistență tehnică din partea proiectantului; s-a participat la comisia de evaluare a ofertelor depuse în aplicația SICAP (Sistem informatic colaborativ pentru mediu performant de desfășurare al achizițiilor publice). Pentru imobilul situat în str. Alexandru Ivasiuc, nr. 34-40, bloc 4, sector 6, București, s-au realizat demersurile pentru obținerea avizelor de urbanism și s-au întocmit documentațiile aferente demarării achiziției publice de servicii de proiectare, audit energetic, temă de proiectare, faza DALI, desfășurându-se în continuare etapa de evaluare a ofertelor depuse în aplicația SICAP (Sistem informatic colaborativ pentru mediu performant de desfășurare al achizițiilor publice). Pentru imobilul situat în str. Caransebeș nr.1 - corp C4, sector 1, București s-a derulat contractul de servicii de proiectare, fiind recepționate documentațiile tehnico-economice: studiu geotehnic cu foraje, expertiza tehnică cu încercări nedistructive și auditul energetic. Totodată, au fost promovate și aprobate două hotărâri de Guvern (H.G. nr.904/2021 și H.G. nr.38/2021) pentru actualizarea valorilor de inventar pentru un număr de 4 imobile aflate în domeniul public al statului și în administrarea ANAF și au fost avizate 3 documentații pentru obiectivele de investiții ale unităților subordonate privind: reabilitarea și modernizarea birourilor vamale Albița-Leușeni, Sculeni - Sculeni, Giurgiulești - Giurgiulești, precum și a biroului vamal de frontieră Siret, în vederea fluidizării traficului în punctul de trecere transnațională de pe frontiera de nord a României DN2(E85). De asemenea, au fost monitorizate: 69 acorduri-cadru, 342 contracte subsecvente/contracte/comenzi de achiziție publică de furnizare de produse, prestarea de servicii sau de execuție de lucrări și au fost elaborate şi avizate/semnate: 33 de protocoale, 3 contracte de locaţiune şi prestări servicii, 6 convenții pentru întocmirea deconturilor aferente cheltuielilor efectuate la imobilele aparatului propriu sau pentru plata cheltuielilor cotă-parte solicitate de alte instituții, pentru sediile în care își desfășoară activitatea personalul ANAF- aparat propriu. Raport de performanță ANAF 2021 35  06 În domeniul achizițiilor publice, în anul 2021, s-a asigurat elaborarea și actualizarea Programului anual al achizițiilor publice, elaborarea unui număr de 25 documentații de atribuire și strategii de contractare pentru achizițiile de produse, servicii și lucrări și au fost inițiate, derulate și finalizate un număr de 325 de achiziţii directe de produse, servicii și lucrări, 2 proceduri proprii exceptate de la Legea 98/2016, privind achizițiile publice, cu modificările şi completările ulterioare, pentru aprobarea Procedurii proprii privind închirierea de terenuri, clădiri existente, alte bunuri imobile ori a drepturilor asupra acestora, inițierea în SEAP (Sistemul electronic pentru achiziții publice), prin publicarea unui anunț de participare a unui număr de 23 proceduri de achiziție publică, din care finalizate - 21 de proceduri, încheierea unui număr de 37 acorduri - cadru, 8 contracte de achiziție publică, 115 contracte subsecvente și 48 de acte adiționale pentru acordurile-cadru/contractele aflate în derulare la nivelul ANAF. A fost coordonată activitatea de elaborare a documentațiilor de atribuire a achizițiilor inițiate în cadrul proiectelor cu finanțare externă derulate de ANAF: • proiectul „Consolidarea capacității ANAF de a susține inițiativele de modernizare”, cod SIPOCA 604; • proiectul ,,Îmbunătăţirea sistemului de monitorizare a tranzacţiilor intracomunitare”, cod SIPOCA 702; • proiectul “Reabilitarea şi modernizarea birourilor vamale de frontieră de pe granița România-Moldova, respectiv birourile vamale Albiţa – Leuşeni, Sculeni – Sculeni şi Giurgiuleşti – Giurgiuleşti” RMCO. La finalul anului 2021, au fost inițiate demersuri în vederea încheierii Protocolului de colaborare cu Agenția Națională pentru Achiziții Publice privind Acordarea de sprijin, în vederea îmbunătățirii proceselor de achiziții publice și a gradului de performanță. Raport de performanță ANAF 2021 36 Activitatea de audit public intern 06 În anul 2021, la nivel național (aparat central și structuri teritoriale) au fost realizate un număr total de 107 misiuni de audit, din care: • 104 misiuni de asigurare (9 misiuni la nivel central și 95 la nivel teritorial); • 2 misiuni de audit ad-hoc (la nivel teritorial); • 1 misiune de audit de consiliere (la nivel teritorial). Principalele domenii de activitate examinate cu ocazia misiunilor de audit realizate în anul 2021 au fost: domeniul bugetar, domeniul financiar-contabil, domeniul achizitiilor publice, domeniul resurselor umane, domeniul tehnologia informației, domeniul juridic, domeniul funcţiilor specifice, domeniul SCM/SCIM, alte domenii (sistemul de prevenire a corupției). În anul 2021, la nivelul structurilor de audit public intern de la nivel central/teritorial au fost planificate/desfăşurate activităţi specifice conform procedurii de audit aplicabile, fiind urmărită implementarea unui număr total de 2.773 recomandări formulate prin rapoartele de audit public intern, din care, până la data de 31.12.2021 au fost implementate un număr de 2.029 de recomandări. Recomandările formulate prin misiunile de audit public intern au vizat în principal: • îmbunătățirea activităților desfășurate în cadrul structurilor auditate, prin eliminarea cauzelor care au generat disfuncționalitățile/iregularitățile constatate; • adăugarea de plusvaloare activităților desfășurate la nivelul ANAF; • elaborarea/actualizarea cadrului metodologic şi procedural al activităţilor auditate; • dezvoltarea sistemului de control intern/managerial existent la nivelul structurilor auditate prin implementarea unor instrumente/dispozitive de control intern managerial adecvate fiecărei activități, precum și revizuirea procesului de management al riscurilor; • dezvoltarea procesului de îndrumare metodologică de la nivel central/regional, astfel încât să se asigure o abordare unitară și corespunzătoare a activităților (stabilire/realizare atribuții, obiective/indicatori de performanță aferenți, managementul riscului, planificarea/realizarea/supravegherea acțiunilor specifice) de către structurile de la nivel teritorial pe fiecare domeniu de competență aferent. Prin misiunile de audit planificate și realizate în anul 2021 s-a urmărit sprijinirea managementului ANAF, inclusiv cel al entităților subordonate, în vederea atingerii obiectivelor atribuite și în principal pentru eficientizarea colectării veniturilor la Bugetul General Consolidat. Raport de performanță ANAF 2021 37  06 În acest sens, atât prin recomandările formulate cât și prin informarea tuturor structurilor din cadrul ANAF cu privire la riscurile identificate prin misiunile de audit, dar mai ales prin generalizarea bunei practici la nivelul Agenției, activitatea de audit public intern are în vedere creșterea rolului structurii, în ceea ce privește îndeplinirea obiectivelor stabilite. În anul 2021, cu ocazia revizuirii Regulamentului de organizare și funcționare al ANAF, aparat propriu, au fost repartizate structurii de audit public intern, atribuții care să sprijine conducerea ANAF în ceea ce privește analiza rezultatelor acțiunilor de verificare efectuate de către Curtea de Conturi a României, cu privire la activitățile desfășurate de direcțiile de specialitate din cadrul ANAF, aparat propriu și entitățile subordonate, după caz, precum și monitorizarea stadiului de aducere la îndeplinire a măsurilor (recomandărilor) dispuse prin decizii emise de aceasta. De asemenea, au fost înregistrate progrese semnificative în ceea ce priveşte activitatea de audit public intern desfăşurată, fiind abordate domenii cu riscuri majore (vamă, antifraudă fiscală, contabilitate, strategia națională anticorupție, resurse umane, prevenire și protecție), concomitent cu creşterea gradului de profunzime al analizelor efectuate, precum şi ridicarea la nivelul aşteptărilor conducerii ANAF/entităților subordonate prin asigurările oferite. În acest sens, s-a urmărit ca activitatea de audit public intern să sprijine ANAF/entitățile subordonate, în îndeplinirea principalului obiectiv, respectiv realizarea Programului de încasări venituri bugetare. Ca urmare a misiunilor de audit realizate la nivel național, au fost centralizate principalele constatări de audit, cauze, consecințe și recomandările formulate privind domeniile de activitate (activitatea de înlesniri la plată, activitatea de inspecție fiscală, precum și sistemul de control intern managerial), date care au fost comunicate către structurile din ANAF, aparat propriu și entități subordonate, în vederea valorificării corespunzătoare conform competențelor atribuite. În cadrul misiunilor de audit public intern, s-a asigurat și evaluarea sistemului de control intern managerial, atașat activităților auditate, incluzându-se un obiectiv distinct, respectiv “Evaluarea rezultatelor obținute comparativ cu obiectivele stabilite, precum și modul de monitorizare a indicatorilor de performanță aferenți”. Astfel, s-a urmărit şi evaluarea unora dintre elementele definitorii ale guvernanţei (definirea obiectivelor, administrarea riscurilor, org