Raportul

2021 Agenția Națională de Administrare Fiscală CUPRINS: PRINCIPALELE REALIZĂRI ALE ANAF ÎN ANUL 2021 01 COLECTAREA 02 03 VENITURILOR BUGETARE ÎMBUNĂTĂȚIREA SERVICIILOR OFERITE SOLUȚII DIGITALE 04 05 INTEGRATE PREVENIREA ȘI COMBATEREA 06 EVAZIUNII FISCALE EFICIENȚĂ ȘI 07 TRANSPARENȚĂ ANEXE Raport de performanță ANAF 2021 2 PRINCIPALELE REALIZĂRI 01 ALE ANAF ÎN ANUL 2021 În contextul economic și social generat de criza sanitară, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) şi-a concentrat toate eforturile pentru a continua ritmul accelerat de implementare a proiectelor de reformă și modernizare asumate prin Strategia ANAF 2021-2024. Anul 2021 a constituit punctul de plecare în dezvoltarea și implementarea Planului Național de Redresare și Reziliență (PNRR) al României, un instrument financiar nou, atât pentru România, cât și la nivelul Uniunii Europene. Astfel, pentru a face față provocărilor generate de pandemia Covid-19 și a se încuraja redresarea la nivelul Uniunii Europene (UE), pentru perioada 2021-2027, suplimentar față de bugetul pe termen lung al UE a fost creat pachetul financiar “Next Generation”, al cărui pilon principal îl reprezintă Mecanismul de Redresare și Reziliență (MRR). PNRR elaborat de România în baza acestui mecanism se constituie într-un document strategic ce stabilește prioritățile de investiții și reformele necesare pentru redresare și creștere sustenabilă, corelate tranziției verzi și digitale avute în vedere de Comisia Europeană (CE). Pentru ANAF, PNNR reprezintă una dintre cele mai importante oportunități din ultimii ani, oferind cea mai mare sursă de finanțare nerambursabilă de la înființarea instituției și până în prezent, (peste 350 milioane de euro, fără TVA), pentru implementarea unor reforme fundamentale necesare transformării sale. Prin intermediul PNRR s-au dezvoltat măsuri extinse de reformă, de natură legislativă, organizatorică și care promovează schimbarea, sprijinte de o serie de investiții în digitalizare având ca obiectiv final modernizarea ANAF, servicii performante şi o colectare eficienţă. Pentru îndeplinirea obiectivelor din PNRR, ANAF și-a asumat un plan de implementare pentru perioada 2021- 2026 prin care vizează realizarea integrală a celor 21 de ținte și jaloane ce îi revin. Raport de performanță ANAF 2021 3 01 În cursul anului 2021, ANAF a îndeplinit înainte de termen două dintre măsurile prevăzute în PNRR: • conectarea unui număr de 150.000 de case de marcat electronice la sistemul informatic al ANAF; • crearea cadrului legal pentru instituirea obligativității înregistrării în Spațiul Privat Virtual pentru anumite categorii de contribuabili. Digitalizarea este o prioritate şi reprezintă cheia consolidării capacităţii administrative necesară transformării instituţiei într-o organizaţie transparentă şi eficientă, care să ofere servicii de calitate menite să crească nivelul de încredere al contribuabililor și, totodată, să contribuie la creşterea gradului de conformare voluntară. Strategia digitală a ANAF cuprinde 18 proiecte cu termene de finalizare până în anul 2025. În cursul anului 2021 s-au înregistrat progrese semnificative privind implementarea a 5 proiecte: sistemul informatic One Stop Shop (OSS_RO); sistemul obligatoriu de facturare electronică e-Factura; sistemul informatic Nivelul Operativ al Executării Silite (NOES); Fisierul Standard de Control Fiscal (SAF-T) și interconectarea caselor de marcat la sistemul informatic al ANAF. Totodată, prin PNRR, ANAF și-a asumat conectarea a peste 600.000 de case de maracat etapizat, 150.000 pentru anul 2021 și 450.000 pentru anul 2022. Ținta pentru anul 2021 a fost cu mult depășită, ANAF reușind să conecteze până la data de 31 decembrie 2021 un număr de 538.485 case de marcat la sistemul informatic al Agenției. Implementarea proiectelor de digitalizare precum SAF-T, factura electronică și interconectarea aparatelor de marcat vor aduce beneficii progresive prin diminuarea poverii administrative, reducerea decalajului fiscal, în special în zona de TVA, vor contribui la combaterea evaziunii fiscale și vor conduce, implicit, la o mai bună colectare. Raport de performanță ANAF 2021 4 01 Am continuat implementarea unor măsuri ce s-au dovedit eficiente pentru mediul de afaceri, respectiv rambursarea taxei pe valoare adăugată cu control ulterior şi eşalonarea simplificată a obligațiilor fiscale restante. O realizare importantă este legată de faptul că, aceste două măsuri au fost permanentizate şi introduse ca regulă generală în Codul de Procedură Fiscală. Am digitalizat 51 de formulare şi declaraţii din totalul de 121 stabilit a fi supuse procedurilor de transpunere în format electronic, ajungând la un grad de depunere electronică a declaraţiilor fiscale pentru persoanele juridice de 98,34%. Am început să implementăm programe de conformare voluntară privind impozitul pe venit datorat de persoanele fizice. Am reglementat și implementat Desk-audit-ul, (verificarea documentară de la distanță), prin stabilirea competențelor organelor fiscale pentru efectuarea acestui tip de verificare de către structurile cu atribuții de inspecție fiscală, structurile cu atribuții de control antifraudă și structurile cu atribuții de verificare a situației fiscale personale. În ceea ce priveşte serviciile acordate contribuabililor, am finalizat și extins implementarea conceptului de self- service, am extins capacitatea Call-center-ului de la 30 de apeluri simultan la 90, a fost testat și lansat în sistem pilot serviciul de Chat la finalul anului. În plan internațional, am consolidat relațiile cu alte administrații fiscale și cu organismele internaționale de specialitate, urmărind facilitarea schimbului de experienţă şi transferul celor mai bune practici în domeniul administrării fiscale şi vamale. Dacă anul 2021 a fost un an de finalizare a construcției, anul 2022 va fi anul marilor proiecte de digitalizare. Raport de performanță ANAF 2021 5  COLECTAREA VENITURILOR 02 BUGETARE Potrivit legilor bugetare anuale, programul de încasări venituri bugetare alocat Agenției Naționale de Administrare Fiscală pentru anul 2021 a fost de 310,3 mld. lei, fiind colectate venituri bugetare nete în sumă de 311,1 mld. lei, ceea ce reprezintă: • o creștere cu 18,0% - indice nominal, în sume absolute cu 47,5 mld. lei mai mult decât în anul 2020; • un grad de realizare de 100,2% a programului anual de încasări venituri bugetare (plus de 0,8 mld. lei). Total venituri bugetare realizate de ANAF, pe bugete Venituri atrase la Bugetul de stat, 0,9% pe tipuri de taxe 11,1 % 25,3 % 311,1 62,2 193,6 25,5 - Buget de stat mld. lei % mld. lei % 9,7% 11,6% 9,0% 6,4% 0,5% Bugetul de stat Bugetul Fondului Național Unic de Asigurări TVA alte venituri Sociale de Sănătate accize impozit pe profit Bugetul asigurărilor sociale Bugetul asigurărilor pentru șomaj de stat impozit pe venit taxe vamale Raport de performanță ANAF 2021 6 Arierate recuperabile 02 Încasările din arieratele recuperabile la bugetele pe care ANAF le administrează au fost de 55,6 mld. lei. Din cuantumul total al arieratelor recuperabile la 31 decembrie 2021, • 87,4% reprezintă arieratele contribuabililor persoane juridice; • 12,6% sunt arierate ale contribuabililor persoane fizice. Ponderea arieratelor recuperabile la 31.12.2021 pe categorii de contribuabili 23,7 % Contribuabili mici Persoane juridice 12,6 87,4 Contribiuabili mari % 45,8 Persoane fizice % % Contribuabili mijlocii 17,9 % Prin Strategia ANAF 2021 – 2024 s-a stabilit necesitatea reconceptualizării managementului arieratelor fiscale ca fiind una din ariile de reformă instituțională cu efect direct în eficientizarea colectării veniturilor bugetare. Astfel, în trimestrul IV a fost asumat la nivel instituțional Planul de activitate “Arierate 2024”, având ca obiective principale: • prevenirea acumulării de arierate; • colectarea voluntară; • activități de executare silită. Raport de performanță ANAF 2021 7  02 Pe parcursul anului 2021, ANAF au continuat acţiunile dedicate măsurilor de colectare a veniturilor bugetare cuprinse în Planul operațional de recuperare a veniturilor (PORV), acţiuni întreprinse de unităţile fiscale teritoriale pentru creșterea gradului de conformare voluntară la plată și de colectare a creanțelor bugetare. Față de anul 2020, s-a înregistrat o creștere a conformării voluntare la plată cu 6,9 puncte procentuale (de la 78,6% în anul 2020 la 85,5% în anul 2021). Activitatea de executare silită Prin activitatea de executare silită s-au încasat 12.287,4 mil. lei. În anul 2021 au fost aprobate 4.639 cereri pentru eşalonarea la plată a obligaţiilor bugetare restante, depuse conform Legii nr. 207/2015 (cap.IV, titlul VII), în sumă de 2,4 mld. lei. Sumele încasate din ratele eşalonate la plată, conform Legii nr.207/2015 (cap.IV, titlul VII) au scăzut cu 11,3% în anul 2021 (1.032,7 mil. lei) faţă de anul 2020 (1.164,7 mil. lei). Activitatea de executare silită cazuri speciale În anul 2021 s-au încasat la bugetul de stat 169 mil. lei (135,2 mil. lei provenind din activitatea de executare silită și 33,8 mil. lei provenind din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului). Rezultatele majore specifice activității de executare silită cazuri speciale sunt reprezentate de: • instituirea unui număr de 833 măsuri asigurătorii din dispoziția organului de urmărire penală și/sau a instanțelor judecătorești, constând în popriri asigurătorii asupra disponibilităților bănești și asupra sumelor datorate debitorilor de către terți precum și sechestre asigurătorii asupra bunurilor mobile și imobile; • înfiinţarea unui număr de 3.756 popriri asupra sumelor datorate debitorilor de către terți, cu 25,4% mai multe față de anul 2020; Raport de performanță ANAF 2021 8  02 • sechestrarea unui număr de 1.517 bunuri mobile și a unui număr de 1.299 bunuri imobile; • organizarea unui număr de 1.011 licitații pentru un număr de 642 bunuri sechestrate din care 182 bunuri mobile și 460 bunuri imobile, fiind adjudecate 235 bunuri mobile și imobile precum și valorificarea unui număr de 199 bunuri prin alte modalități prevăzute de lege (înțelegerea părților, în regim de consignație, vânzare directă etc.). Din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului, a fost încasată suma de 33,8 mil. lei: 17,0 mil. lei provin din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului, prin confiscare dispusă în materie penală, Your Picure Here 16,8 mil. lei provin din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului în materie civilă. Totodată, s-au atribuit cu titlu gratuit bunuri în valoare de 2,8 mil. lei. Raport de performanță ANAF 2021 9 ÎMBUNĂTĂȚIREA SERVICIILOR 03 OFERITE CONTRIBUABILILOR 1. Adoptarea unui design nou și inovator al proceselor de activitate și al serviciilor, orientat către așteptările și cerințele contribuabililor 1.1. Implementarea unui mecanism anual de analiză și evaluare, în vederea adaptării la noile tendințe și cerințe din mediul economic Pe parcursul anului 2021, au fost derulate sondaje de opinie în scopul furnizării managementului ANAF a informațiilor sensibile privind administrația fiscală precum și a unor aspecte importante privind percepția despre Agenție (atât a angajatilor săi cât și a contribuabililor). În acest sens, au fost derulate următoarele sondaje: • perioada august – septembrie 2021, sondaj privind impactul livrabilului “Ghidul de îmbunătățire a colectării creanțelor bugetare”; • perioada 25 octombrie – 25 noiembrie, sondajul “Satisfacția contribuabililor privind serviciile oferite de ANAF”; • perioada 04 – 29 octombrie, sondajul “Flexibilizarea cadrului de activitate, comunicare internă și cultură organizațională”; • perioada 11 octombrie – 3 decembrie, sondajul “Evaluarea gradului de satisfacție al contribuabililor cu privire la serviciile oferite prin intermediul Call-center-ului”; • perioada 03 – 31 decembrie, sondajul “Monitorizarea motivației, fidelității și a gradului de susținere pentru reforme din partea angajaților”. 1.2. Simplificarea formularelor și tranpunerea în format electronic a acestora Ca măsuri de stimulare a conformării voluntare, în luna februarie au fost stabilite a fi supuse procedurilor de transpunere în format electronic 121 de formulare, iar la finalul anului 2021 au fost transpuse în format digital 51 de formulare. Simplificarea graduală a procedurilor vamale În anul 2021, din numărul total de articole declarate pentru import/export, 25% au fost declarate prin utilizarea procedurilor simplificate de vămuire. Raport de performanță ANAF 2021 10 03 1.3. Consultarea mediului de afaceri și a mediului