Raportul

ice ori juridice. În ceea ce privește comensurarea activității programului de notificare amiabilă, veniturile totale din străinătate declarate (inclusiv cele rectificative) în anul 2023 (pentru anul fiscal 2022 și pentru perioada precedentă), au însumat 246,22 mil. lei. ANAF a desfăşurat în luna octombrie 2023, un program de tratament alternativ pentru asigurarea conformării voluntare, constând în transmiterea unor renotificări amiabile având ca obiect veniturile obţinute din străinătate în anul 2022, pentru contribuabilii, care, în continuare, nu au declarat veniturile obţinute din străinătate, fiind transmise un număr de 249 renotificări unui număr de 54 persoane care nu sunt înrolate în Spațiul Privat Virtual (SPV), prin scrisoare fără confirmare de primire și unui număr de 195 persoane înrolate în SPV, prin intermediul SPV. 30 0 5 _ P r e v e n i r e a ș i c o m b a t e r e a e v a z i u n i i f i s c a l e Activitatea de informații fiscale În anul 2023, activitatea de cooperare administrativă în domeniul TVA cu administrațiile fiscale ale statelor membre și cu cele ale statelor cu care UE are încheiate acorduri în acest sens - desfășurată în baza Regulamentului 904/2010 [Regulamentul (UE) nr. 904/2010 al Consiliului din 7 octombrie 2010 privind cooperarea administrativă și combaterea fraudei în domeniul taxei pe valoarea adăugată cu modificările și completările ulterioare] - s-a concretizat într-un număr de 945 de solicitări de informații primite de la autoritățile fiscale ale celorlalte state și un număr de 1.121 de solicitări de informații transmise. În baza Acordului Bilateral de cooperare administrativă în domeniul TVA, încheiat între ANAF, ca autoritate competentă română și ANV (Agenția Națională a Veniturilor) Bulgaria, în intervalul de referință, s-au primit 47 de solicitări de informații și au fost transmise, spre soluționare, autorităților fiscale din Bulgaria 58 solicitări de informații. În ceea ce privește instrumentele Comunității pentru Cooperare Administrativă Internațională Avansată (AIAC), respectiv controalele multilaterale/PAOE1, s-a asigurat coordonarea unui număr de șase controale desfăşurate în vederea combaterii fraudei pe linie de TVA și impozite directe în domeniul prețurilor de transfer, forței de muncă, serviciilor de consultanță transfrontalieră și a prestărilor de servicii intracomunitare de transport. În ceea privește cooperarea administrativă pe linie de impozite directe, în perioada raportată a fost gestionat schimbul internațional de informaţii desfăşurat în baza Directivei 2011/16/UE (DAC1) privind cooperarea în domeniul fiscal, Directivei 2014/107/UE (DAC 2) privind schimbul automat obligatoriu de informații în domeniul fiscal, Standardul Comun de Raportare (CRS), Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), Directivei 2018/882/UE (DAC 6) privind cooperarea administrativă în domeniul fiscal, precum şi în baza convenţiilor de evitare a dublei impuneri la care România este parte sau a altor insturmente juridice de drept internațional, astfel: 31 0 5 _ P r e v e n i r e a ș i c o m b a t e r e a e v a z i u n i i f i s c a l e Ø au fost primite de la jurisdicții UE și non-UE un număr de 185 solicitări de informații, 43 informări spontane și 22 solicitări de notificare documente, respectiv au fost transmise către jurisdicții UE și non-UE un număr de 109 solicitări de informații și 3 informări spontane; Ø referitor la aplicația AEOI - Automatic Exchange Of Information, platforma electronică prin care se gestionează informațiile primite de România prin schimbul automat de la Statele Membre și țări terțe, au fost identificate și transmise spre valorificare structurilor teritoriale, un număr de 1.808.508 înregistrări, astfel: • 601.382 înregistrări, primite anterior perioadei de raportare în baza Directivei 2011/16/UE - Directive 1 on Administrative Cooperation care asigură schimbul de informații pentru categoriile specifice de venituri și de capital cu Statele Membre ale Uniunii Europene; • 1.207.126 înregistrări, primite anterior perioadei de raportare în baza Directivei 2014/107/UE - Directive 2 on Administrative Cooperation care asigură schimbul de informații referitoare la conturi financiare cu Statele Membre ale Uniunii Europene. În context internațional, a fost asigurat suportul din perspectiva de business, pentru transmiterea datelor ce fac obiectul schimbului automat de informații între statele membre, pe domenii de interes fiscal conform prevederilor Directivei 2011/16/UE (DAC1) și a fost asigurată, de asemenea, participarea la grupurile permanente de lucru CACT şi ACDT, precum și alte reuniuni, organizate la nivelul Comisiei Europene și OECD, în vederea asigurării bunei funcționări a proceselor naționale ce asigură respectarea dispoziţiilor directivelor privind cooperarea administrativă. În cadrul programului anual de formare profesională au fost realizate, în mediu online, 3 programe susținute de reprezentanți ai ANAF în calitate de formatori, publicul țintă fiind personalul din cadrul structurilor de informații teritoriale subordonate metodologic ANAF, precum și din cadrul structurilor implicate în valorificarea informațiilor provenite din schimbul automat de informații, astfel: 32 0 5 _ P r e v e n i r e a ș i c o m b a t e r e a e v a z i u n i i f i s c a l e • clarificarea unor aspecte ce țin de realizarea schimbului de informații conform Codului de procedură fiscală şi modul de completare al declaraţiilor DAC6 - 196 participanți; • utilizarea aplicației informatice AEOI - 227 participanți; • schimbul de informații la cerere în domeniul impozitelor directe, Formularul eFCA - 184 participanți. Pe parcursul anului 2023 au fost gestionate din perspectiva calității datelor, activitățile de cooperare administrativă și schimb de informații în domeniul impozitelor directe aflate în competența structurilor de specialitate din cadrul ANAF, cu statele membre conform reglementărilor Uniunii Europene și cu administrațiile fiscale ale statelor cu care România are încheiate convenții de evitare a dublei impuneri și instrumente juridice de drept internațional. Experții ANAF au participat la a cea de a 16-a reuniune plenară a Forumului Global, desfășurată în Lisabona, Portugalia, în perioada 29 noiembrie – 01 decembrie 2023. Discuțiile din cadrul acestei reuniuni s-au concentrat asupra realizărilor colective ale Forumului Global. Misiunea esențială pentru Forumul Global este de a se asigura că toate jurisdicțiile pot respecta Standardele EOI. În cadrul cooperării administrative privind schimbul de informații, au fost încheiate noi protocoale cu: Registrul Auto Român, Consiliului Național al IMM-urilor din România, Agenția Națională pentru Plăți și Inspecție Socială,Casa Naţională de Asigurări de Sănătate,Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene, Asociația Română a Băncilor, Casa de pensii sectorială a Ministerului Apărării Naționale, Casa Natională de Pensii Publice din România. În anul 2023 au fost înrolate în sistemul informatic Patrimven 3.666 de autorități și instituții publice/de interes public, înregistrându-se o creștere de 311% față de anul precedent în care au fost înrolate 1.176 de autorități și instituții publice/de interes public. 33 0 5 _ P r e v e n i r e a ș i c o m b a t e r e a e v a z i u n i i f i s c a l e În ceea ce privește solicitările de informații primite din partea Direcției Naționale Anticorupție, Ministerului Afacerilor Interne, DGPI, DIICOT, Înaltei Curți de Casație și Justiție, Guvernului României - Corpul de Control al Prim-Ministrului, Judecătorii, Tribunale, Birourilor de Executori Judecătorești, Oficiului Național pentru Jocuri de Noroc etc., la nivelul biroului au fost soluționate cereri cu privire la 57.070 de persoane fizice și/sau juridice, acestea însumând aproximativ 5.707.000 de interogări. Pentru punerea în aplicare a sancţiunilor internaţionale și demersurile efectuate în domeniul spălării banilor, în perioada menționată, la nivelul ANAF au fost efectuate verificări în vederea identificării persoanelor/entităților pentru care au fost impuse măsuri restrictive prin Regulamente/Decizii UE pentru peste 2.500 de persoane fizice și juridice. În anul 2023, ANAF a răspuns la un număr de 7 petiții, solicitări de informații și interpelări de la persoane și entități interesate. Petițiile, solicitările de informații și interpelările au vizat, în principal, modalitatea de aplicare a sancțiunilor internaționale în România de către ANAF, în calitate de autoritate națională competentă în cazul sancțiunilor de blocare a fondurilor sau a resurselor economice. Pe parcursul anului 2023 au fost soluționate 16 solicitări de transmitere de informații primite de la Banca Națională a României, în baza art. 26 alin.(1) lit. a) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanțării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative și în baza art.16 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale. Obiectivul principal reprezentat de conectarea aparatelor de marcat electronice fiscale, parte a digitalizării agenției, este în continuă evoluție, dovadă fiind faptul că, la finalul anului 2023, numărul aparatelor de marcat conectate la sistemul informatic al ANAF este cu aproximativ 19% mai mare decât ținta 221, asumată prin Programul Național de Redresare si Reziliență. 34  0 5 _ P r e v e n i r e a ș i c o m b a t e r e a e v a z i u n i i f i s c a l e Experții ANAF au susținut, în cadrul Forumului organizat de către Adunarea Generală a Organizației Intra-Europene a Administrațiilor Fiscale (IOTA), o prezentare având ca subiect ”Metode utilizate pentru identificarea instituțiilor financiare potențial neconforme” și s-a concentrat asupra pașilor realizați de ANAF în anul 2023 în domeniul AEOI, respectiv: noua “Strategie de conformare administrativă pentru perioada 2023 - 2027”, registrul riscurilor, ghidul DAC2/CRS/FATCA publicat pe site-ul ANAF și raportarea distinctă prin formularele F3000 a informațiilor DAC2/CRS, respectiv FATCA. Au fost detaliate metodele prevăzute în strategia de conformare administrativă pentru eficientizarea schimbului internațional de informații, obiectivele generale și specifice aferente perioadei 2023 - 2027. 35  06 - Eficiență și transparență Activitatea de resurse umane Necesitatea modernizării agenţiei prin îmbunătăţirea managementului resurselor umane este un obiectiv strategic al ANAF. Astfel, obiectivul general vizează implementarea unei politici de resurse umane proactivă, orientată spre menţinerea în sistem a personalului calificat și spre creșterea nivelului de pregătire profesională al acestuia, dar și spre recrutarea de personal nou - de o manieră care să asigure echilibrarea necesarului de resurse umane al instituției din punct de vedere cantitativ și calitativ, în funcție de necesitățile obiective, de evoluţia proceselor de activitate și în concordanță cu prioritățile strategice ale agenției. În anul 2023, prin Hotărârea Guvernului nr. 1.239/2023 pentru punerea în aplicare a măsurilor privind consolidarea capacității instituționale a Ministerului Finanțelor instituite prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 81/2023 privind consolidarea capacităţii instituţionale a Ministerului Finanţelor, exercitarea controlului financiar de specialitate al statului, pentru unele reglementări specifice, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative și pentru modificarea unor acte normative, a fost modificat numărul maxim de posturi pentru structurile subordonate ale ANAF. Astfel, potrivit actului normativ mai sus menționat, numărul maxim de posturi a fost majorat cu 46 posturi (de la 22.241 la 22.287 posturi, inclusiv președintele, vicepreședinții și posturile aferente cabinetelor demnitarilor) pentru structurile teritoriale de inspecţie economico-financiară din subordinea agenţiei, respectiv Direcțiile generale regionale ale finanțelor publice (DGRFP) Iași, Galați, Ploiești, Craiova, Timișoara, Cluj-Napoca, Brașov, București și Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili (DGAMC). R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 36 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă În decursul anului 2023 ANAF a organizat două concursuri de recrutare: • în luna aprilie pentru recrutarea unui număr de 71 salariați în urma organizării concursului pentru ocuparea a 108 funcții publice de execuție vacante, în temeiul Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare; Totodată, în prima parte a anului 2023, a fost aprobat la nivelul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cadrul de competențe generale și specifice pentru funcțiile publice de execuție generale de grad profesional debutant și pentru funcțiile publice corespunzătoare categoriei înalților funcționari publici, sub coordonarea structurii de organizare și resurse umane și cu sprijinul structurilor de specialitate implicate. • în luna septembrie, un număr de 6 salariați în urma organizării etapei de selecție a proiectului - pilot pentru ocuparea a 29 de funcții publice de execuție vacante de debutant, în temeiul Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare. De asemenea, la nivelul ANAF au fost întreprinse acțiuni specifice activității de resurse umane, acțiuni care țin de activitatea suport a agenției: • participarea la procesul de transpunere a cadrelor de competențe generale, precum și la identificarea de competențe specifice pentru aducerea la îndeplinirea prevederilor OUG nr. 191/2022 pentru modificarea şi completarea OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; • emiterea și aprobarea ordinelor privind modificarea structurii organizatorice a Direcţiilor generale regionale ale finanțelor publice; • participarea la elaborarea tabelului centralizator al posturilor în vederea completării competențelor specifice alocate structurilor teritoriale, pe funcţii publice de execuţie, grad profesional debutant, parte a documentației avizate de ANAF; • actualizarea conținutului Regulamentelor de organizare şi funcţionare ale aparatului propriu și structurilor subordonate ANAF; 37 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă • ancheta locurilor de muncă vacante, conform prevederilor Legii nr. 226/2009 privind organizarea şi funcţionarea statisticii oficiale în România, cu modificările şi completările ulterioare; • revizuirea/actualizarea în curs a Regulamentelor de organizare şi funcţionare - aparat propriu și structuri subordonate, conform solicitărilor/propunerilor direcțiilor de specialitate; • verificarea, validarea și transmiterea, în aplicația e-DAI către Agenția Națională de Integritate (ANI) a unui un număr de 5.552 declarații (din care 2.776 declaraţii de avere şi 2.776 declaraţii de interese), de către persoanele responsabile la nivelul agenţiei cu implementarea prevederilor referitoare la declarațiile de avere și declaraţiile de interese. Activităţi din domeniul formării profesionale În anul 2023, Școala de fiscalitate a continuat să desfășoare activitățile stabilite și aprobate în primul an de la înființare în vederea asigurării formării profesionale a personalului agenției, dar și pe cele care țin de dezvoltarea cadrului administrativ- organizatoric al formării profesionale. A fost asigurată derularea unui număr de 331 de instruiri, la care au participat 16.251 de cursanți din aparatul propriu și structurile subordonate. Cele 331 programe formative reprezintă cu aproximativ 160% mai mult decât a fost planificat la începutul anului, la care se adaugă și cele 210 modulele finalizate de angajații agenției pe platforma de e-Learning Docentix administrată de Asociația Credis, după cum urmează: • 99 programe formative organizate cu sprijinul formatorilor/lectorilor interni la care au participat un număr total de 4.975 persoane instruite, din care 401 personal din cadrul aparatului propriu ANAF şi 4.574 personal de la nivelul structurilor subordonate; 38 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă • programe formative organizate prin furnizori externi cu care ANAF are încheiate acorduri de colaborare, respectiv Centrul Multifuncțional de Pregătire Schengen (CMPS), Camera Consultanților Fiscali (CCF), Agenția Uniunii Europene pentru Formare în Materie de Aplicare a Legii (CEPOL), Asociația Credis, desfășurate astfel: ü CMPS - 51 programe formative la care au participat 380 funcționari publici din cadrul ANAF; ü CCF - 40 programe formative realizate la care s-au înregistrat 7.606 de participări din cadrul ANAF; ü CEPOL - la activitățile organizate sub egida CEPOL au fost înscriși 11 funcționari publici din cadrul ANAF; Asociația Credis - prin intermendiul platformei de e-Learning Docentix au f