Raportul

RAPORT de performanță AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ w w w. a n a f . r o R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 Cuprins: 01 Rezultate notabile în anul 2023 02 Colectarea veniturilor bugetare 03 Îmbunătățirea serviciilor oferite 04 Soluții digitale integrate 05 Prevenirea și combaterea evaziunii fiscale 06 Eficiență și transparență 07 Anexe R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 3  01 - Rezultate notabile în anul 2023 În luna ianuarie 2024, s-au împlinit 20 de ani de când Agenția Națională de Administrare Fiscală a fost înființată ca organ de specialitate al statului, cu atribuții în colectarea taxelor și impozitelor datorate bugetului general consolidat și cu atribuții în combaterea evaziunii fiscale. ANAF le mulțumește tuturor contribuabililor onești pentru susținere, implicare și înțelegere a misiunii instituției pe parcursul celor 20 ani de activitate. Timp de 20 ani, deviza ANAF a fost dezvoltarea unui parteneriat corect cu toți contribuabilii. În drumul spre un sistem fiscal modern, agenția se concentrează asupra transformării digitale pentru a aduce eficiență și transparență în colectarea veniturilor. Au fost făcute eforturi semnificative în direcția modernizării prin soluțiile recent introduse, de raportare în format digital a informațiilor fiscale și contabile, prin implementarea sistemului SAF-T (fișierul standard de control fiscal), implementarea Sistemului național privind monitorizarea transporturilor rutiere de bunuri cu risc fiscal ridicat RO e-Transport și a Sistemului național privind factura electronică RO e- Factura care permit accesul la volume semnificative de date privind tranzacțiile derulate în economie. R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 4 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 3 Urmare acțiunilor de control ce au vizat sistemul RO E-Transport, au fost verificați 1.208 contribuabili, fiind aplicate 707 sancțiuni Începând cu 1 ianuarie contravenționale în 2023 a intrat in vigoare declarații depuse, Începând cu 1 Iulie 2022 valoare totală de: termenul de depunere până la 31.12.2023 devinde obligatorie declararea a D406 și pentru în Sistemul RO e-Transport 63,27 mil. lei și contribuabilii mijlocii 194.401 implicații fiscale de: 1,79 mil. lei 73.493.947 total facturi emise în 2023, din care: Implementată începând cu 25.222.377 facturi B2G 1 iulie 2022 Ne așteptăm ca în următorii ani ANAF să realizeze progrese importante către digitalizarea activității de administrare fiscală, inclusiv valorificarea și fructificarea la maximum a datelor și informațiilor prin utilizarea unor instrumente digitale performante și crearea accesului la informațiile relevante, în timp util. De atingerea acestor rezultate depinde viitorul administrării fiscale în mod direct, în contextul eficientizării colectării veniturilor pe termen lung. 5 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 3 Designul organizațional al agenției este dezvoltat în jurul conceptului de management integrat al riscului și al monitorizării active a proceselor de activitate. A fost creată legislația și au fost parcurși primii pași pentru dezvoltarea și implementarea graduală a unui sistem integrat de management al riscurilor prin utilizarea unor soluții digitale de ultimă generație pentru identificarea obiectivă a riscurilor fiscale și efectuarea de controale țintite. În anul 2023, ANAF a intensificat controlul asupra zonelor sensibile în ceea ce privește evaziunea, precum comerțul cu produse supuse accizelor, importul și exportul de mărfuri. Prin intensificarea controlului în sectoarele cu risc ridicat ne dorim să asigurăm o bază solidă pentru finanțarea proiectelor guvernamentale. Pentru a aduce eficiență și transparență în colectarea veniturilor, au fost comunicate contribuabililor notificări de conformare, concomitent cu derularea de acțiuni de către toate structurile cu atribuții de control fiscal. notificări de conformare acțiuni de control fiscal pentru riscuri fiscale care au dus la diminuarea estimate de: pierderii fiscale cu: 12.558 1,11 mld. lei 33.913 4,8 mld. lei controale antifraudă cu amenzi contravenționale implicații fiscale de: aplicate în sumă de: 39.279 5.76 mld. lei 21.180 141,63 mil. lei 6  0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 3 Prioritățile cheie asupra cărora ANAF și-a îndreptat atenția și resursele, au vizat consolidarea relației cu contribuabilii, bazată pe feedback constant și pe adaptarea serviciilor administrației fiscale, digitalizarea accelerată a instituției, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, în concordanță cu obiectivele strategice ale agenției. Pentru a veni în întâmpinarea nevoilor contribuabililor și pentru a înțelege preferințele și opțiunile acestora, ANAF a dezvoltat și implementat, în anul 2023, sondaje de opinie prin care sunt extrase informații valoroase și relevante cu privire la activitatea sa în diverse zone, precum și la percepția contribuabililor în legătură cu utilitatea și eficiența activităților ce fac subiectul chestionarelor derulate de ANAF.  “Evaluarea gradului de satisfacție a contribuabililor cu privire la serviciile oferite prin intermediul Call-center-ului”; Pentru a testa percepția contribuabililor în ceea ce privește activitatea 3  “Activitatea de control fiscal”; desfășurată de ANAF, au fost derulate sondaje  Satisfacția contribuabililor în de opinie legătură cu webinariile organizate de către ANAF.  95,08% au fost foarte mulțumiți și mulțumiți de interacțiunea avută cu agentul Call-Center;  peste 95% dintre repondenți au considerat serviciile oferite prin Call- Evaluarea Center de bună și foarte bună calitate; percepției cu privire la serviciile oferite prin  63,69% au fost dispuși să asculte informațiile redate înainte de a intra intermediul în legătură cu un agent Call-center. Call -Center 7 0 1 _ R e z u l t a t e n o t a b i l e î n a n u l 2 0 2 3 A fost instituită posibilitatea persoanelor impozabile, care optează pentru înregistrarea în scopuri de TVA înainte de desfășurarea de operațiuni economice, de a depune cererea de înregistrare în scopuri de TVA la Oficiul Registrului Comerțului. În acest scop, a fost completat, cu rubrici privind înregistrarea în scopuri de TVA, formularul Cerere de înregistrare fiscală, care constituie anexă la cererea de înregistrare în Registrul Comerțului. A fost finalizat Sistemul informatic de monitorizare a tranzacțiilor intracomunitare pentru reducerea timpilor necesari tranzitării punctelor de trecere a frontierei comune cu statele membre UE. A fost îmbunătățită și extinsă platforma utilizată pentru schimbul internațional de informații AEOI - Automatic Exchange of Information cu funcționalități specifice DAC3/BEPS5 și DAC 6. Sistemul constă în realizarea unui schimb de informații între administrațiile fiscale ale Statelor Membre cu privire la anumite categorii de veturi și de capital pe care contribuabilii le dețin în alte State Membre decât statul lor de rezidență. A avut loc operationalizarea sistemului informatic VIES_RO - Value Added Tax Information Exchange System reproiectat și optimizat, adaptat ultimelor cerințe la nivel intracomunitar și național, capabil de performanțe deosebite, net superioare față de sistemul VIES anterior, utilizând tehnologii moderne, care permit o dezvoltare și adaptabilitate continuă la cerințele naționale și intracomunitare. A fost instituit Sistemul naţional RO e-Sigiliu, ca măsură în vederea asigurării respectării trasabilităţii transporturilor rutiere de bunuri pe teritoriul României, un sistem bazat pe utilizarea unor dispozitive electronice și a unei aplicaţii informatice care permite autorităţilor competente determinarea potenţialelor puncte de deturnare a transporturilor rutiere de bunuri, indiferent dacă acestea se află în tranzit sau au ca destinaţie finală un operator economic de pe teritoriul naţional. ANAF apreciază contribuabilii onești ca parteneri prețioși, iar angajamentele instituției pentru viitor sunt creșterea transparenței în relația cu aceștia, dezvoltarea serviciilor la distanță sau telefonice, precum și crearea de noi servicii, simplificarea procedurilor și reducerea costurilor. 8  02 - Colectarea veniturilor bugetare Activitatea ANAF a continuat, în anul 2023, pe linia reformelor menite să asigure creșterea capacității de colectare a veniturilor bugetare și reducerea decalajului fiscal, fiind în strânsă corelare cu obiectivele și țintele asumate prin Planul Național de Redresare și Reziliență. 415,03 mld. lei 386,88 mld. lei Venituri bugetare brute Venituri bugetare nete colectate în 2023 încasate în 2023 +46,03 mld. lei +33,55 mld. lei +12,47% +9,50% Creșterea încasărilor față de anul 2022, Creșterea încasărilor față de în paralel cu menținerea anul 2022 ritmului de rambursare a TVA 18,13 mld. lei 24,43% Valoarea rambursărilor TVA Ponderea în PIB a în 2023 veniturilor nete colectate în 2023 +2,45 mld. lei Creșterea rambursărilor TVA față de 2022 R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 9  0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e În structură, pe bugete și în cadrul bugetului de stat pe principalele impozite și taxe, situația privind realizarea veniturilor bugetare în perioada analizată se prezintă astfel: Total venituri colectate de ANAF, pe bugete Venituri atrase la Bugetul de stat, 0,78% pe tipuri de taxe 19,27 25,49 % % 386,88 62,23 % Buget de stat 16,64 240,74 37,54 % mld. lei mld. lei % 14,48 12,07 11,50 % % % Bugetul de stat Bugetul Fondului Național Unic de Asigurări TVA accize Sociale de Sănătate alte venituri Bugetul asigurărilor Bugetul asigurărilor pentru șomaj sociale de stat impozit pe venit impozit pe profit La bugetul de stat s-au încasat 240,74 mld. lei, cu 16,88 mld. lei mai mult faţă de anul 2022 (223,87 mld. lei). La bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate s-a înregistrat o creștere a volumului sumelor încasate cu 4,38 mld. lei, respectiv 44,47 mld. lei în 2023 faţă de 40,09 mld. lei în 2022. Încasările la acest buget sunt influenţate de restituirea contribuțiilor de asigurări sociale de sănătate în sumă de 0,68 mld. lei, ca urmare adoptării OUG nr. 4/2023 privind stabilirea unor măsuri de restituire a unor contribuții de asigurări sociale de sănătate. La bugetul asigurărilor sociale de stat s-a înregistrat o creștere a volumului sumelor încasate cu 12,26 mld.lei mai mult decât în anul 2022, în condițiile în care volumul vărsămintelor la Pilonul II de pensii a fost cu 1,83 mld. lei mai mare faţă de anul 2022 (12,82 mld. lei în 2023 faţă de 10,99 mld. lei în 2022). 10 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e La bugetul asigurărilor sociale pentru şomaj, în anul 2023 a fost colectată suma de 3,03 mld. lei față de 2022, când încasările au fost de 2,99 mld lei (101,3% indice nominal). Arierate recuperabile La finele anului 2023, încasările din arieratele recuperabile la bugetele pe care ANAF le administrează, au fost în sumă totală de 64,20 mld. lei (reprezentând 59,20% din totalul arieratelor recuperabile), din care 8,71 mld. lei au fost încasări din arieratele aflate în sold la 31.12.2022 şi 55,49 mld. lei au fost încasări din arieratele constituite în cursul anului 2023. Ponderea cea mai mare a încasărilor din arierate recuperabile s-a înregistrat la bugetul de stat de (62,40%), urmată de cea a încasărilor din arieratele recuperabile la bugetul asigurărilor sociale de stat (27,80%). Structura arieratelor recuperabile la 31.12.2023 pe categorii de contribuabili Categorii de contribuabili persoane juridice 31,50 Contribuabili mici Persoane juridice % 11,50 88,50 Contribiuabili mari % 44,00 Persoane fizice