Raportul

% % Contribuabili mijlocii 13,00 % 11 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Îmbunătățirea activității de executare silită și de acordare a eșalonărilor la plată Îmbunătățirea activității de executare silită a fost unul dintre obiectivele prioritare ale ANAF, întrucât această formă de recuperare reprezintă o modalitate de prevenire a acumulării de noi arierate și de determinare a contribuabililor la conformare la plată. Pentru eficientizarea activității de executare silită, au fost dezvoltate aplicații informatice noi prin intermediul cărora măsurile de executare se realizează și se urmăresc cu operativitate, atât pentru creșterea capacității de colectare a creanțelor bugetare, cât și pentru pentru garantarea creanțelor pe care statul le are de încasat de la debitori, astfel încât să se preîntâmpine intrarea în insolvență a acestora, fără ca statul să acționeze preventiv în acest sens. Pentru gestionarea dosarului informatizat al executării silite, a fost creată aplicația informatică Nivelul Operativ al Executării Silite (NOES), prin intermediul căreia organele de executare urmăresc recuperarea creanțelor bugetare transmise spre recuperare duc la îndeplinire măsurile asigurătorii, gestionează, evaluează și valorifică sechestrele instituite. Ø Comunicarea somațiilor și titlurilor executorii Pentru transmiterea somațiilor și a titlurilor executorii au fost implementate funcții automate de comunicare masivă prin SPV, pentru debitorii care sunt înrolați la acest serviciu și prin poștă, prin intermediul Unității de Imprimare Rapidă de la Râmnicu- Vâlcea. În cursul anului 2023, au fost comunicate un număr de 2.018.003 somații și titluri executorii, pentru obligații fiscale/bugetare restante în sumă de 29,95 mld. lei. 12  0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Ø Comunicarea adreselor de înființare a popririi bancare Pentru înfințarea popririi asupra disponibilităților bănești existente în conturile bancare, a fost implementată o aplicație informatică dedicată, pentru gestionarea căreia a fost desemnată o structură specială, ce acționează ca organ de executare silită, aceasta fiind și punctul central de legătură între administrația fiscală și instituțiile de credit. În cursul anului 2023, prin intermediul acestei noi aplicații informatice e-Popriri, au fost comunicate un număr de 2.168.482 acte de executare silită. Ø Comunicarea adreselor de înființare a popririi la terți Pentru urmărirea sumelor deținute și/sau 562.600 datorate, cu orice titlu, debitorului de către adrese de înființare a terțe persoane sau pe care aceștia le vor datora popririi asupra sumelor și/sau deține în viitor în temeiul unor raporturi datorate debitorului de către terți, pentru obligații juridice existente, organele fiscale au înființat fiscale/bugetare restante în popriri asupra acestor sume. sumă de 9,98 mld. lei 13 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e Ø Acordarea înlesnirilor la plată Debitorii care se află în dificultate, generată de lipsa temporară de disponibilități bănești, au posibilitatea de a accesa una dintre formele de eșalonări la plată prevăzute de legislația fiscală. În cursul anului 2023, au fost aprobate un număr de 77.429 eșalonări la plată, din care: Activitatea de executare silită cazuri speciale În anul 2023 a fost încasată suma totală de 205,69 mil. lei, cu 3,05% mai mult față de anul 2022, din care 165,14 mil. lei din activitatea de executare silită, respectiv 40,55 mil. lei din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului. Rezultatele majore specifice activității de executare silită cazuri speciale sunt reprezentate de: • instituirea unui număr de 411 măsuri asigurătorii din dispoziția organului de urmărire penală și/sau a instanțelor judecătorești, constând în popriri asigurătorii asupra disponibilităților bănești și asupra sumelor datorate debitorilor de către terți, precum și sechestre asigurătorii asupra bunurilor mobile și imobile; 14 0 2 _ C o l e c t a r e a v e n i t u r i l o r b u g e t a r e • înființarea unui număr de 2.897 popriri asupra sumelor datorate debitorilor de către terți, cu 9,86% mai multe față de anul 2022; • sechestrarea unui număr de 1.244 bunuri mobile (+14,65% față de 2022) și a unui număr de 1.240 bunuri imobile (+31,77% față de 2022); • organizarea unui număr de 1.606 licitații pentru un număr de 1.056 bunuri sechestrate, din care 188 bunuri mobile și 870 bunuri imobile, fiind adjudecate 348 bunuri mobile și imobile, cu 29,10% mai multe față de anul 2022; • valoarea de adjudecare a bunurilor imobile licitate, rezultată din activitatea de executare silită cazuri speciale este de 30,36 mil. lei, cu 1,49% mai mare față de aceeași perioadă a anului 2022; • valorificarea unui număr de 90 bunuri prin alte modalități prevăzute de lege (prin înțelegerea părților, în regim de consignație, vânzare directă etc.) cu 16,88% mai multe față de anul 2022; • aprobarea/avizarea unui număr total de 1.396 referate cu privire la propunerea de declarare a stării de insolvabilitate (+59,18% față de anul 2022) și emiterea a 4 decizii de atragere a răspunderii solidare. Din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului, a fost încasată suma totală de 40,55 mil. lei, din care suma de 19,54 mil. lei provine din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului, prin confiscare dispusă în materie penală, iar suma de 21,01 mil. lei provine din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului, în materie civilă. Totodată, s-au atribuit cu titlu gratuit bunuri intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului în valoare de 0,45 mil. lei, reprezentând valoarea de evaluare/ reevaluare aferentă bunurilor mobile. 15  03 - Îmbunătățirea serviciilor oferite Prin creșterea nivelului de încredere al contribuabililor în serviciile oferite de administrația fiscală, ANAF urmărește creșterea gradului de conformare voluntară și îmbunătățirea relației stat-contribuabili, atât de necesară în procesul de colectare a impozitelor și taxelor. Evoluția serviciilor electronice puse la dispoziția contribuabililor în anul 2023 apeluri la care s-a răspuns, seminarii web organizate, la din totalul celor 298.009 care au participat 15.233 apeluri telefonice primite prin persoane. intermediul serviciului Contact-center față de anul 2022 față de anul 2022 utilizatori ai serviciului self - p r e z e n ț e , p r i n service, care presupune punerea implementarea ghișeului unic, la dispoziția contribuabililor, în în spații special amenajate cadrul tuturor unităților fiscale, destinate primirii într-un spațiu special amenajat, a contribuabililor unui calculator conectat la internet ce este utilizat sub îndrumarea personalului ANAF față de anul 2022 față de anul 2022 R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 16 0 3 _ Î m b u n ă t ă ț i r e a s e r v i c i i l o r o f e r i t e În cadrul Planului Național de Redresare și Reziliență (PNRR), ANAF derulează proiectul “Dezvoltarea serviciilor la distanță (electronice sau telefonice) actuale, prin noi funcționalități și/sau crearea de servicii noi - e-Services ANAF”. Obiectivul proiectului este creșterea conformării voluntare a contribuabililor prin extinderea serviciilor digitale și a oferirii de noi servicii contribuabililor. În anul 2023 au fost derulate activități specifice în vederea achiziției sistemului de tip agent conversațional chatbot, precum și în vederea achiziției platformei video pentru migrarea interacțiunii contribuabililor către mediul electronic. Totodată, ținta de 1.009.679 persoane juridice, stabilită prin PNRR 192 - “Contribuabili persoane juridice înrolați suplimentar în SPV”, ce a avut ca termen trimestrul IV 2022 a fost realizată din trimestrul III 2022. Astfel, în anul 2023, se remarcă o creștere a contribuabililor înregistrați în Spațiul Privat Virtual cu 17,05% (403.883 contribuabili înrolați suplimentar în anul 2023). Atitudine proactivă față de contribuabili ANAF a elaborat și publicat în anul 2023, un număr de 19 materiale informative dedicate contribuabililor prin intermediul cărora sunt prezentate principalele noutăţi legislative şi problematici fiscale de interes. Materialele informative se găsesc pe site-ul www.anaf.ro, în secțiunea Asistență Contribuabili – Servicii oferite contribuabililor – Ghiduri curente și alte materiale informative, fiind utile atât persoanelor fizice cât și juridice. Rolul materialelor nou apărute este de a stimula şi asista contribuabilii să declare corect veniturile realizate din profesii liberale, sau din alte tipuri de activități (venituri din transferul de monedă virtuală, venituri din postări realizate pe diferite rețele de socializare, venituri din tranzacționarea jetoanelor nefungibile, etc.) și să plătească impozitele şi contribuţiile datorate. 17 0 3 _ Î m b u n ă t ă ț i r e a s e r v i c i i l o r o f e r i t e În luna decembrie 2023 a fost publicat Ghidul privind utilizarea sistemului național de facturare electronică RO e-Factura, ce oferă clarificări operatorilor e c o no mic i p riv ind ac e s t n o u serviciu electronic pus la dispoziție pentru emiterea și primirea facturilor. Pentru a veni în sprijinul contribuabililor, în anul 2023, au fost elaborate materiale video prin care aceștia au fost îndrumați cu privire la: 1 modul de completare și depunere a Cererii de înregistrare a contractelor de locațiune; 1 2 3 modalitatea de descărcare și completare a Declarației unice (212) - privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice, în timp real, pentru diverse categorii de venituri realizate de contribuabilii persoane fizice; 1 serviciile oferite contribuabililor prin Contact Center. De asemenea, în Spațiul Privat Virtual au fost publicate un număr de 46 de buletine informative fiscale, ce cuprind actele normative nou apărute, cu incidenţă în materie fiscală, prin care sunt puse la dispoziţia contribuabililor informaţii cu caracter fiscal, în scopul îndrumării acestora în ceea ce privește îndeplinirea obligaţiilor fiscale. 18  04 - Soluții digitale integrate Oferirea unei experiențe pozitive din perspectiva accesării serviciilor digitale de către contribuabili În anul 2023 au fost derulate activități specifice pentru proiectarea, implementarea și asigurarea sustenabilității proiectelor de digitalizare, astfel: Øextinderea sistemului RO e-Factura – sistemul național de facturare electronică pentru B2B; Datele colectate prin acest sistem vor fi suport pentru analize predictive mai detaliate ale evoluției economice, identificarea asimetriilor din economie și implementarea unor politici fiscale pertinente care să asigure un cadru natural de dezvoltare al mediului de afaceri. Principalele activități derulate în anul 2023 au vizat dezvoltarea și punerea în producție a modulului „RO e-Factura – Modul de repostare al facturilor arhivate”. Ø reproiectarea și optimizarea sistemului informatic VIES_RO (Value Added Tax Information Exchange Sistem); Principalul obiectiv al sistemului informatic îl constituie crearea unui cadru și al unui mecanism eficient în creşterea încasărilor fiscale prin combaterea evaziunii fiscale generate de societățile comerciale înregistrate în scop de TVA, având în vedere că din punct de vedere funcțional, sistemul asigură realizarea schimbului de informații privind livrările intracomunitare. Principalele activități derulate în 2023 au vizat reproiectarea, testarea și operaționalizarea sistemului informatic, precum și instruirea utilizatorilor și asigurarea mentenanței sistemului. R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 19 0 4 _ S o l u ț i i d i g i t a l e i n t e g r a t e Ø asigurarea sustenabilității sistemului SAF-T (Fișierul Standard de Control Fiscal); Având în vedere extinderea raportării SAF-T la contribuabili mijlocii în 2023, principalele activități derulate în acest an au vizat: • elaborarea testelor de consistentă (22 teste) pe care contribuabilii le pot aplica asupra datelor raportate prin xml aferent declarațiilor SAF-T, în vederea atingerii scopului comun cu privire la depunerea de declarații corecte și complete; • actualizarea constantă a schemei xls (21 actualizări), prin care s-a asigurat posibilitatea de depunere declarației informative D406 (SAF-T), precum și ajustarea nomenclatoarelor utilizate la modificările legislative. Ø extinderea sistemului informatic AEOI_RO (Automatic Exchange of Information) cu funcționalități specifice DAC3/BEPS5 și DAC6 și asigurarea mentenanței sistemului; Ø r e p r o i e c ta r e a , o p ti mi z a r e a și mi gr a r e a S i ste mu l u i i n f o r m a t i c p e n t r u Nomenclatoare Generale, Evidența Organizației și a Resurselor Umane și Evidența Rolurilor pentru aplicațiile informatice MF-ANAF-NOM_PERS_ROL (sistem complex ce înglobează 3 aplicații: NOMENCLATOARE, ONIX - pentru HR și ROLURI); Ø proiectarea și implementarea Sistemului electronic central de informații de platã (CESOP). La 18 februarie 2020, Consiliul Uniunii Europene a adoptat un pachet legislativ prin care administratiile fiscale din Statele Membre vor primi informații de la prestatorii de servicii de plată privind plățile transfrontaliere provenite din Statele Membre și despre beneficiarul acestor plăți transfrontaliere. Astfel, furnizorii de servicii de platã în UE vor trebui sã monitorizeze beneficiarii plãților transfrontaliere și sã transmitã informații despre cei care primesc mai mult de 25 de plãți transfrontaliere pe trimestru cãtre administrațiile fiscale. Aceste informații vor fi apoi centralizate într-o bazã de date europeanã - Sistemul Electronic Central de informații de Platã (CESOP), unde vor fi stocate, agregate și verificate cu alte baze 20 20 0 4 _ S o l u ț i i d i g i t a l e i n t e g r a t e de date europene. Toate informațiile din CESOP vor fi apoi puse la dispoziția experților antifraudã din Statele Membre prin intermediul unei rețele numite Eurofisc. Sistemul informatic privind noua obligaţie de raportare a prestatorilor de servicii de plată este operational de la data de 1 ianuarie 2024; Ø proiectarea si