Raport anual ANABI 2021.pdf

regionale din cadrul D.G.E.S.C.S., din activitatea de executare silită, în baza prevederilor Legii nr. 207/2016 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, valoarea totală a creanţelor bugetare recuperată este de 158.774.090 lei (comparativ cu 151.438.588 lei în 2016); - în anul 2016, din centralizarea datelor şi informaţiilor furnizate de structurile regionale din cadrul D.G.E.S.C.S., din activitatea de executare silită, în baza prevederilor Legii nr. 207/2016 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, valoarea totală a creanţelor bugetare recuperată este de 151.438.588 lei. F. Comunicări ANAF privind cuantumul sumelor plătite voluntar în temeiul art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale În contextul misiunii de audit Evaluarea performanței în ceea ce privește administrarea și valorificarea bunurilor sechestrate sau confiscate, gestionarea sistemului informatic național integrat de evidență a creanțelor provenite din infracțiuni și recuperarea creanțelor provenite din infracțiuni, derulată de Curtea de Conturi la ANABI10, Agenția a solicitat ANAF date statistice privind sumele plătite voluntar în temeiul art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare. Astfel, urmare solicitării ANABI, au fost comunicate următoarele cifre care corespund valorilor agregate ale sumelor plătite voluntar în temeiul art. 10 din Legea nr. 241/2005, cu modificările și completările ulterioare: Anul Suma încasată (lei) 2017 96.931.359,38 2018 92.073.670,19 2019 78.798.624,65 2020 63.293.684,60 2021 140.890.005,24 2022 24.450.404,85 NOTĂ: Datele cuprinse la literele C, D, E şi F sunt furnizate de Agenția Națională de Administrare Fiscală. 10 Acțiunea de documentare a avut loc în perioada 4 noiembrie – 17 decembrie 2020; misiunea de audit a fost derulată în perioada 9 august 2021 – 25 februarie 2022. 35 3.2. Dezvoltarea aplicației informatice Începând cu data de 10 iulie 2020, dată la care a fost semnat contractul de finanțare între ANABI și Autoritatea de Management pentru Programul Operațional Capacitate Administrativă 2014-2020, Agenția implementează proiectul „Dezvoltarea sistemului informatic național integrat de evidenta a creanțelor provenite din infracțiuni (ROARMIS)”(cod SIPOCA 763/MySMIS2014 135331), cofinanțat din Fondul Social European, prin Programul Operațional Capacitate Administrativă 2014-2020. Valoarea totală a proiectului este de 3.912.146,40 lei, din care: 3.218.611,31 lei – valoare eligibilă nerambursabilă din Fondul Social European; 613.805,09 lei – cofinanțare eligibilă a beneficiarului și partenerului; 79.730,00 lei - valoarea neeligibilă a proiectului. Obiectivul general al proiectului este consolidarea capacității instituționale a ANABI, precum şi a cooperării între instituțiile cu atribuții în domeniul sechestrării, administrării, confiscării, valorificării şi reutilizării creanțelor provenite din infracțiuni, prin modernizarea şi eficientizarea proceselor de lucru şi fluxurilor aferente. Obiectivul specific al proiectului este dezvoltarea sistemului informatic național integrat de evidenţă a creanțelor provenite din infracțiuni ROARMIS (Romanian Assets Recovery and Management Integrated System). Prin proiectul propus se are în vedere dezvoltarea unui instrument de lucru care să conducă la unificarea practicii la nivel național în materia evidenței creanțelor provenite din infracțiuni prin colectarea și agregarea standardizată a datelor și indicatorilor relevanți. Prin utilizarea acestui nou instrument de lucru se consolidează implicit capacitatea instituțională a sistemului judiciar de a recupera creanțele provenite din infracțiuni, iar soluția nou dezvoltată va deveni un instrument de lucru utilizat în activitatea curentă a ANABI, a Ministerului Public și a instanțelor judecătorești, la nivel național. Activitățile ce vor fi derulate în cadrul proiectului pe parcursul anului 2022 sunt: • Dezvoltarea sistemului informatic național integrat de evidență a creanțelor provenite din infracțiuni. La data de 27.10.2021, a fost semnat contractul de prestări servicii între ANABI și consultant, având ca obiect achiziția publică de servicii de consultanță IT, furnizare de software și hardware, instruire utilizatori finali în cadrul proiectului “Dezvoltarea sistemului informatic național integrat de evidența a creanțelor provenite din infracțiuni” ROARMIS, cod SIPOCA 763/MySMIS2014 135331. Activitatea presupune parcurgerea mai multor etape: analiza proceselor de lucru; dezvoltarea sistemului şi a modulelor/aplicaţiilor; testarea şi implementarea sistemului dezvoltat; software roll up package (punerea în producţie); actualizarea şi elaborarea de proceduri de lucru la nivelul compartimentelor de specialitate din cadrul ANABI; activităţi specifice dării în exploatare a sistemului ROARMIS. • Achiziția de echipament IT pentru gestionarea aplicației/sistemului informatic (servere). În cadrul acestei activități, în decembrie 2021, a fost efectuată recepția echipamentelor hardware, precum și a licențelor Microsoft livrate în cadrul proiectului ROARMIS, valoarea totală a acestora ridicându-se la suma de 463.364,32 lei fără TVA. • Organizarea de sesiuni de formare/instruire adresate beneficiarilor/utilizatorilor finali: 36  În cadrul acestei activității administratorii şi utilizatorii aplicaţiei software la nivel naţional vor fi instruiţi în vederea administrării şi utilizării corespunzătoare a acesteia. Se are în vederea organizarea unei sesiuni de formare iniţială a personalului ANABI şi a reprezentanţilor principalilor beneficiari (PÎCCJ, instanţe judecătoreşti, MAI, ANAF, etc.). Ulterior formării iniţiale a personalului ANABI, se vor organiza 14 întâlniri regionale (la nivel de curţi de apel), cu caracter de formare profesională, în cooperare cu ANABI şi PICCJ, în cadrul cărora se va prezenta şi explica modul de utilizare a noului Sistem naţional integrat de evidenţă a bunurilor provenite din infracţiuni (ROARMIS). • Organizarea conferinței finale a proiectului: se va organiza o conferinţă de diseminare a rezultatelor obţinute prin proiect în vederea asigurării informării şi publicităţii. • Prin intermediul ROARMIS, ANABI va colecta date statistice pe care le transmite anual Comisiei Europene, în aplicarea prevederilor art. 11 din Directiva 2014/42/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 3 aprilie 2014 privind înghețarea și confiscarea instrumentelor și produselor infracțiunilor săvârșite în Uniunea Europeană. Astfel, realizarea sistemului informatic va contribui la îndeplinirea obligației legale a Agenției, de autoritate națională competentă să centralizeze datele primite de la autorități în ceea ce privește măsurile asigurătorii, confiscările speciale și confiscările extinse dispuse în cursul procedurilor judiciare penale, potrivit art. V din Legea nr. 228 din 2 noiembrie 2020 pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul penal în vederea transpunerii unor directive ale Uniunii Europene. • Totodată, în PNRR este prevăzută interconectarea ROARMIS cu ECRIS 5, cu un buget estimat de 435.000 euro, asigurându-se astfel sustenabilitatea pe termen lung a proiectului. 37  4. ADMINISTRAREA BUNURILOR MOBILE INDISPONIBILIZATE Administrarea se realizează de către Agenție în trei modalități: • Administrarea și evidența sumelor indisponibilizate; • Administrarea simplă a bunurilor mobile indisponibilizate, cu valoare individuală de peste 15.000 euro; • Valorificarea anticipată a bunurilor mobile indisponibilizate. 4.1. Sumele de bani Potrivit prevederilor art. 27 din Legea nr. 318/2015, „Agenţia administrează şi ţine evidenţa sumelor de bani care fac obiectul sechestrului potrivit art. 252 alin. (2) din Legea nr. 135/2010, cu modificările şi completările ulterioare, a sumelor de bani rezultate din valorificarea bunurilor perisabile în condiţiile art. 252 alin. (3) din Legea nr. 135/2010, cu modificările şi completările ulterioare, a sumelor de bani rezultate din cazurile speciale de valorificare a bunurilor mobile sechestrate, prevăzute de art. 2521 din Legea nr. 135/2010, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cu cele aduse prin prezenta lege, precum şi a sumelor de bani datorate cu orice titlu suspectului, inculpatului ori părţii responsabile civilmente, care fac obiectul popririi potrivit art. 254 din Legea nr. 135/2010, cu modificările şi completările ulterioare.” În vederea exercitării acestei atribuții, s-a procedat la introducerea sistemului de cont unic administrat de Agenție, deschis la o unitate bancară selectată cu respectarea prevederilor legale privind achizițiile publice. Prin intermediul unei rețele de 162 de sucursale bancare la nivel național, pe parcursul anilor 2017-2019 s-a realizat o standardizare a practicii la nivelul unităților de parchet, precum și a instanțelor judecătorești în ceea ce privește procedura de aducere la îndeplinire a măsurilor asigurătorii privind sumele de bani. Prin acest sistem, la 31 decembrie 2021, Agenția administra, prin contul unic, sume în valoare totală de 280.925.644,42 lei (echivalent aproximativ a 56.774.447,65 euro). Solduri anuale - sume de bani indisponibilizate în contul unic ANABI Administrarea conturilor implică acte de reprezentare în fața organelor judiciare, precum și implicarea Agenției în proceduri concurente de executare, în funcție de scopul măsurii 38 asigurătorii (amenzi penale, reparări de prejudiciu, confiscări, cheltuieli judiciare) și de entitatea beneficiară a măsurii (părți civile reprezentate de executori judecătorești sau de către executori fiscali). Solduri dobândă acumulată în contul unic În anul 2020, din dispoziția procurorului sau a instanței de judecată, ANABI a procedat la restituirea de sume către proprietari/părți civile sau virarea acestora către ANAF în vederea punerii în executare a hotărârilor prin care s-au dispus măsuri privind confiscarea sau plata cheltuielilor judiciare. Astfel, ANABI a restituit/virat un total de 43.452.011,38 lei din care: • 2.760.054,86 lei cu titlu de confiscare; • 7.031.465,67 lei cu titlu de prejudiciu ANAF; • 34.000,54 lei cu titlu de amendă penală; • 116.533,49 lei cu titlu de cheltuieli judiciare; • 33.261.895,76 lei cu titlu de restituire către proprietar; • 192.175,02 lei cu titlu de restituire către parte civilă; • 55.886,04 lei cu titlu de poprire potrivit art. 27 alin. (6) din Legea nr. 318/2015. 6,35% Titlu de confiscare 0,26% Cheltuieli judiciare 76,55% Restituire către proprietar 0,45% Restituire către parte civilă 16,18% Titlu de prejudiciu 0,08% Amenzi 0,13% Poprire 39 În anul 2021, din dispoziția procurorului sau a instanței de judecată, ANABI a procedat la restituirea de sume către proprietari/părți civile sau virarea acestora către ANAF în vederea punerii în executare a hotărârilor prin care s-au dispus măsuri privind confiscarea sau plata cheltuielilor judiciare. Astfel, ANABI a restituit/virat un total de 16.811.496 lei din care : • 1.950.051 lei cu titlu de confiscare; • 554.207,47 lei cu titlu de prejudiciu ANAF; • 44.320 lei cu titlu de amendă penală; • 228.673 lei cu titlu de cheltuieli judiciare; • 9.223.448 lei cu titlu de restituire către proprietar; • 4.327.839 lei cu titlu de restituire către parte civilă; • 482.957,64 lei cu titlu de poprire potrivit art. 27 alin. (6) din Legea nr. 318 /2015; 11,59% Titlu de confiscare 3,29% Cheltuieli judiciare 0,26% Restituire către proprietar 1,36% Restituire către parte civilă 54,86% Titlu de prejudiciu 25,74% Amenzi 2,87% Poprire În temeiul prevederilor art. 38 alin. (5) din Legea nr. 318/2015, băncile transmit lunar Agenţiei situaţia sumelor de bani sechestrate prin ordonanţa procurorului ori încheierea judecătorului de cameră preliminară sau a instanţei de judecată, precum şi a dobânzilor acumulate, potrivit formularului stabilit prin ordin al ministrului justiţiei. Din agregarea datelor transmise către Agenție, evoluția pe parcursul anilor 2016 - 2021 a sumelor efectiv indisponibilizate în proceduri judiciare penale și aflate în sistemul financiar bancar național, se prezintă astfel: 40  Evoluția sumelor indisponibilizate în conturi bancare (altele decât cel unic administrat de ANABI) Sumele reflectate în acest grafic reprezintă sume efectiv (sold real) indisponibilizate, fără a distinge după scopul luării măsurii asigurătorii. Astfel, potrivit prevederilor art. 249 din Codul de procedură penală, aceste măsuri se dispun de către procuror sau de către instanța de judecată cu privire la acele bunuri care la finalizarea procesului: • pot face obiectul confiscării speciale sau al confiscării extinse; • pot servi la garantarea executării pedepsei amenzii sau a cheltuielilor judiciare; • pot servi la garantarea reparării pagubei produse prin infracțiune. Aceste evidențe privind sumele de bani indisponibilizate urmează a fi preluate în sistemul informatic naţional integrat de evidenţă a creanţelor provenite din infracţiuni. 4.2. Demersuri efectuate pentru colectarea în contul unic a sumelor indisponibilizate S-a constatat faptul că organele judiciare consemnează în continuare sume de bani sechestrate în alte conturi bancare, neuzitând contul unic reglementat prin art. 252 alin. (8) din Codul de procedură penală, coroborat cu art. 27 din Legea nr. 318/2015. Pentru remedierea acestui aspect, ANABI a efectuat, în mod regulat, demersuri de informare şi diseminare a informației privind mecanismul contului unic. Printre acestea se numără: • campania de informare publică prin distribuirea de materiale video în online - https://www.youtube.com/channel/UC9wR909SZRcH37HSsJtOU7Q; • diseminarea de publicaţii şi fişe de prezentare a atribuţiilor Agenţiei; • adrese punctuale adresate unităților de parchet sau instanțelor de judecată prin indicarea atribuțiilor ANABI incidente în materia administrării sumelor de bani indisponibilizate în cadrul procesului penal sau formularea de contestații. 41 4.2. Administrarea bunurilor mobile Potrivit prevederilor art. 28 alin. (1) din Legea nr. 318/2015, “La solicitarea procurorului sau a instanţei de judecată, Agenţia depozitează temporar şi administrează bunurile mobile indisponibilizate a căror valoare individuală depăşeşte, la momentul dispunerii măsurii asigurătorii, echivalentul în lei a sumei de 15.000 euro; în acest scop, Agenţia este numită custode, în sensul art. 252 alin. (9) din Legea nr. 135/2010, cu modificările şi completările ulterioare”. La sfârșitul anului 2020, ANABI avea în administrare 86 de bunuri mobile cu valoare individuală mai mare de 15.000 euro: 68 de autoturisme, 6 ceasuri și 12 motociclete. Valoarea totală a bunurilor cu privire la care ANABI este sesizată în vederea administrării este de aproximativ 2.067.923 euro. La data de 31 decembrie 2021, ANABI avea în administrare 125 de bunuri mobile cu valoare individuală mai mare de 15.000 euro: 106 de autoturisme, 7 ceasuri și 12 motociclete. Valoarea totală a bunurilor cu privire la care ANABI este sesizată în vederea administrării este de aproximativ 4.213.670,90 euro. În prezent, la nivelul Agenţiei, există în administrare mai multe tipuri de monedă virtuală (Bitcoin, Tether - USDT, Ripple, Ethereum). Totodată, în cadrul unui program finanţat de Departamentul de Justiţie al Statelor Unite ale Americii, un expert ANABI este certificat Chainalysis în