Raportul

penală 441 acte de sesizare, pentru dosarelor prețurilor de transfer, fiind emise prejudicii în sumă totală de 726,53 mil. lei. 4 recomandări. De asemenea, cu privire la Valoarea actelor de sesizare cu prejudiciu soluționarea procedurilor amiabile derulate mai mare de 1 milion lei reprezintă 87,4% în cu alte state implicate a fost asigurată total valoare prejudiciu aferent actelor de participarea la 3 întâlniri cu autoritățile sesizare înaintate organelor de urmărire competente, a fost finalizată o analiză și se penală. află în derulare 13 analize, au fost emise 2 documente de poziție referitoare la cererile Au fost instituite 141 măsuri asigurătorii în de derulare a procedurii amiabile în vederea sumă de 339 mil. lei. eliminării dublei impuneri inițiate de Pe linia prevenirii evaziunii fiscale au fost contribuabili rezidenți în România/alte aplicate 7.958 sancțiuni contravenționale autorități competente. principale (7.477 amenzi și 481 Activitatea de antifraudă fiscală avertismente), valoarea totală a amenzilor însumând 76,96 mil. lei. Pe linia descoperirii şi combaterii evaziunii fiscale, în primul semestru al anului curent, În ceea ce privește confiscările de numerar, inspectorii antifraudă au cuantificat/estimat venituri din activităţi ilicite şi bunuri, implicaţii fiscale (reprezentând TVA, valoarea totală estimată a acestora este de impozite, contribuţii sociale, alte creanţe) 37,65 mil. lei. 28 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l Au fost dispuse suspendări de activitate unui În urma activităţii de verificare documentară număr de 280 contribuabili (262 au fost emise decizii de impunere pentru contribuabili pentru abateri de la 557 entităţi, valoarea obligaţiilor stabilite prevederile legale privind dotarea și însumând 170,50 mil. lei. utilizarea aparatelor de marcat electronice Comparativ cu aceeași perioadă a anului fiscale, 14 contribuabili pentru precedent, următorii indicatori au nerespectarea prevederilor Legii nr. înregistrat creşteri semnificative: 227/2015 și 4 contribuabili pentru alte situații). + 10,8 % număr contribuabili verificați număr acte de sesizare + 236,6 % + 21,3 % număr sancțiuni contravenționale valoarea prejudicii din acte de sesizare + 76,1 % + 29,1 % valoare amenzi contravenționale număr măsuri asigurătorii + 171,2 % valoare decizii măsuri asigurătorii + 249,6 % 29 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l Activitatea de verificare a situației fiscale risc (prin reevaluarea riscurilor de personale neconformare la declararea veniturilor impozabile), iar dintre acestea 32 persoane În semestrul I 2025 a continuat dezvoltarea fizice au fost selectate pentru acțiuni de programului de verificare a situației fiscale control în semestrul I 2025, 26 persoane personale (VSFP), respectiv de verificare fizice au fost propuse pentru VSFP în urma documentară (VD), pe baza analizei de risc, valorificării, 22 persoane fizice au fost la nivel național pentru toate categoriile de propuse pentru VD în urma valorificării și persoane fizice care prezintă risc de pentru 27 persoane fizice a rezultat un risc 0 neconformare la declararea veniturilor în urma valorificării. impozabile, fiind efectuate analize cu privire la elementele patrimoniale pentru un În urma activității preliminare de selectare a număr de 639 de persoane fizice cu risc de persoanelor fizice pentru control fiscal neconformare la declararea veniturilor (VSFP și VD), au fost incluse în programele impozabile, respectiv au fost efectuate de activitate ale structurilor cu atribuții, un analize de risc punctuale pentru un număr număr de 678 de acțiuni de control fiscal. de 46 persoane fizice. Totodată, ca urmare a solicitărilor Pentru un număr de 107 persoane fizice (din structurilor regionale1, au fost incluse în 429 notificate în anul 2024) au fost programele de activitate 16 acțiuni de finalizate activitățile de valorificare a control fiscal. informațiilor primite în cadrul analizei de 1 Urmare deciziilor de soluționare a contestațiilor, prin care s-a dispus refacerea verificării/anularea actului administrativ fiscal, realizare analize de risc punctuale, dispunerii măsurii de încetare procedură de verificare documentară și demarare verificare situație fiscală personală 30 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l Au fost finalizate un număr de 147 acțiuni structurii centrale pentru persoane fizice cu de verificare a situației fiscale personale, averi mari - PFAM), iar gradul de conformare din care 59 acțiuni finalizate cu decizie de voluntară la plata creanțelor stabilite impunere fiind stabilite creanțe fiscale suplimentar prin deciziile de impunere totale în cuantum de 244,97 mil. lei. De emise ca urmare a acțiunilor de VD a fost de asemenea, au fost finalizate un număr de 81% (80,91% în cazul structurilor teritoriale 152 acțiuni de verificare documentară, din și 98,87% în cazul structurii centrale pentru care 35 finalizate cu decizie de impunere cu PFAM). creanțe fiscale stabilite suplimentar în Au fost transmise un număr de 213 notificări cuantum de 22,56 mil. lei. privind veniturile obținute din străinătate, Gradul de conformare voluntară la plata către contribuabilii din grupul PFAM și s-au creanțelor stabilite suplimentar prin continuat post - control, studiile privind deciziile de impunere emise ca urmare a tendințele comportamentale pentru acțiunilor de VSFP (în perioada 2015 – 30 persoanele fizice cu averi mari care au făcut iunie 2025) a fost de 64,29% (61,97% în cazul obiectul unor acțiuni de control (verificarea structurilor regionale și 88,42% la nivelul situației fiscale personale). 31 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l Activitatea de informații fiscale administrativă în domeniul fiscal, precum şi în baza convenţiilor de evitare a dublei În semestrul I al anului 2025, activitatea de impuneri la care România este parte sau a cooperare administrativă în domeniul TVA cu altor instrumente juridice de drept administrațiile fiscale ale statelor membre internațional, astfel: UE și cu cele ale statelor cu care UE are încheiate Acorduri în acest sens, s-a • au fost primite de la jurisdicții UE și non- concretizat într-un număr de 391 de UE un număr de 78 solicitări de solicitări de informații primite de la informații, un număr de 14 informări autoritățile fiscale ale celorlalte state și un spontane și un număr de 7 notificări număr de 450 solicitări de informații administrative, respectiv au fost transmise. transmise către jurisdicții UE și non-UE un număr de 69 de solicitări de informații În ceea privește cooperarea administrativă și o informare spontană; pe linie de impozite directe, a fost gestionat schimbul internațional de informații • referitor la aplicația AEOI - Automatic desfășurat în baza Directivei 2011/16/UE Exchange Of Information, platforma (DAC1) privind cooperarea în domeniul electronică prin care se gestionează fiscal, Directivei 2014/107/UE (DAC 2) informațiile primite de România prin privind schimbul automat obligatoriu de schimbul automat de la Statele Membre și informații în domeniul fiscal, Standardul țări terțe, în semestrul I 2025, au fost Comun de Raportare (CRS), Foreign Account identificate și transmise spre valorificare Tax Compliance Act (FATCA), Directivei structurilor teritoriale, un număr de 2018/882/UE (DAC 6) privind cooperarea 1.792.724 înregistrări. 32 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l A fost asigurată participarea în cadrul banilor și finanțării terorismului, contribuind reuniunilor/grupurilor de lucru/misiunilor de la consolidarea cooperării administrative experți organizate sub egida unor foruri internaționale și la creșterea transparenței internaționale precum Comisia Europeană și fiscale, având un impact pozitiv asupra OCDE, pe probleme de cooperare gestionării impozitelor directe. administrativă și schimb de informații în În baza OPANAF nr. 146/2022 pentru domeniul impozitelor directe, din aprobarea condițiilor de furnizare a perspectiva calității datelor. informațiilor, modelului-cadru al În perioada 10-13 iunie 2025, ANAF a protocolului de colaborare, procedurii organizat reuniunea Grupului de evaluare privind schimbul de informații între ANAF și inter pares privind schimbul de informații la persoanele juridice de drept privat cerere, reunind aproximativ 150 de semnatare, precum și a modalităților de reprezentanți din state membre OCDE, țări acces în sistemele informatice dedicate, în evaluate, observatori și experți tehnici. semestrul I anul 2025 au fost încheiate 5 protocoale de colaborare cu persoane Schimbul de informații joacă un rol crucial juridice de drept privat. în combaterea evaziunii fiscale, spălării 33 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l La finalul semestrului I 2025, stadiul aparatelor de marcat conectate la sistemul îndeplinirii criteriului privind înrolarea UAT- informatic al ANAF este cu aproximativ 45 % urilor în sistemul PATRIMVEN este de 97.03% mai mare decât ținta 221, asumată prin în contextul în care ținta stabilită este de Planul Național de Redresare si Reziliență. 100% până la finalul anului 2025. Au fost emise un număr de 26 notificări de În ceea ce privește solicitările de informații informare și publicitate privind actualizarea primite din partea Direcției Naționale îndrumărilor de aplicare aferente măsurilor Anticorupție, Ministerului Afacerilor Interne, restrictive UE în domeniul sancțiunilor Direcției Generale de Protecție Internă, internaționale precum și actualizarea DIICOT, Înaltei Curți de Casație și Justiție, actelor normative CSONU1 dar și UE care au Guvernului României - Corpul de Control al făcut obiectul pachetelor de sancțiuni Prim-Ministrului, Judecătorii, Tribunale, internaționale. Birourilor de Executori Judecătorești și a În concordanță cu atribuțiile privind altor entități publice sau de interes public, aplicarea sancțiunilor internaționale în au fost soluționate cereri cu privire la 1.650 România (OUG 202/2008), în perioada de de persoane fizice și/sau juridice. raportare, ANAF a efectuat verificări privind Obiectivul principal reprezentat de un număr de 1.293 persoane și 982 entități conectarea aparatelor de marcat electronice vizate de sancțiuni internaționale prin fiscale, parte a digitalizării Agenției, este în Regulamentele (UE) și 95 persoane și 4 continuă evoluție, dovadă fiind faptul că, la entități prin Rezoluții ale Consiliului de finalul semestrului I 2025, numărul Securitate ONU. 1 Consiliul de Securitate al Organizației Națiunilor Unite 34 0 3 R e d u c e r e a d e c a l a j u l u i f i s c a l În urma verificărilor sistemice, ANAF prin În domeniul atribuțiilor Agenției privind structura de informații fiscale a efectuat și prevenirea spălării banilor, în perioada analize specifice individuale privind 68 analizată, structura de informații fiscale a persoane fizice respectiv 101 entități efectuat analize specifice transmise către (persoane juridice), datele acestora valorificare structurii de antifraudă fiscală, referitor la prezența în România înaintea care au cuprins cazuri precum: listării (conturi bancare, înregistrare - valorificarea și transferul activelor în fiscală, înregistrare la ONRC, sau transferuri valoare de aproximativ 1,38 mil. euro ale financiare suspecte) prezentând similitudini unei persoane juridice către o persoană și omonimii raportat la informațiile privind fizică, fără a justifica un scop economic; persoane și entități care figurează pe listele - o societate care figurează cu activitate în de sancțiuni internaționale anexate actelor domeniul tranzacționării de produse normative internaționale specifice, de energetice (combustibili) în valoare de peste aplicabilitate obligatorie și directă în 8,8 mil. euro, care prezenta comportament România, din care au r