Modul de alocare a costurilor directe avute în vedere pentru calculul TUI la CFR

ic a avut ca date (parametrii) de intrare următoarele elemente: - costurile activităților de linii, de circulație și de electrificare; - coeficienți de echivalare a activității de întreținere și reparații pe clase de linie; - ponderea lungimilor liniilor pentru fiecare din clasele de la A la D; - volumul de trafic de marfă defalcat pe categorii de linie; - volumul de trafic de călători defalcat pe categorii de linie; - tonajele trenurilor de marfă și tonajele trenurilor de călători repartizate pe categorii de linie - factorul de tonaj. Ca principiu general, pentru obținerea valorilor unitare ale elementelor tarifare de bază modelul a raportat valoarea costurilor directe aferente TUI pentru activitatea de linii, circulație și electrificare la volumul de trafic din perioada analizată, folosind ponderea combinată a elementelor de mai sus. Simulările efectuate au indicat unele variații în acoperirea costurilor directe pe tipuri de activități, dar a fost aleasă varianta care a ajuns la o acoperire în proporție de 99,2% a costurilor. Valorile elementelor tarifare de bază rezultate din această variantă sunt prezentate în tabelul nr. 6 Tabel nr. 6 - Valorile elementelor tarifare de bază rezultate din simulare (lei/km) Tip Clase de linie Element Ttse Ft trafic A B C D Tsn 5 4,05 3,1 2,15 Călători 0.00020 Tc 6,2 6,2 5,9 2,65 Tsn 5 4,05 3,1 2,15 1,11 Marfă 0.00025 Tc 11,5 11,5 10,5 4,95 În tabelul nr. 7 este prezentată o analiză comparativă a valorilor aferente costurilor unitare pentru activitatea de linii care a înregistrat o variație semnificativă față de vechile valori. Tabel nr. 7 - Valorile comparative ale Ttsn (lei/km) Pondere Ttsn Perioada de calcul Tip Trafic Ttsn A B C D cl.A : cl.D anterioară marfă 4,65 4,35 4,23 4,00 1,16 Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 13 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România călători 4,7 4,39 4,25 4,00 1,18 determinat în cadrul marfă + 5,00 4,05 3,10 2,15 2,33 Proiectului călători Se observă în primul rând că Ttsn are aceiași valoare pentru traficul de călători ca și cea pentru traficul de marfă, deoarece s-a considerat că activitatea de întreținere și reparații este aceiași pentru o linie pe care circulă atât trenuri de marfă cât și trenuri de călători. CFR folosea o structură a costurilor de linii (Ttsn) inadecvată, care varia între 4,65 lei pentru clasa A (linii cu viteze de 121-160 km/h) și 4.00 lei pe clasa D (linii cu viteze sub 50 km/h), adică un raport de 1,17 între costurile acestor clase (practic costurile erau comparabile), structură care nu corespundea realității. În noile condiții se asigură un raport de 2,33 a Ttsn pentru linii de clasă A față de Ttsn pentru linii clasa D. Acest raport este în concordanță cu raportul dintre coeficienții de echivalare a activității de întreținere și reparații asimilați din Instrucția 300 pentru aceleași clase de linie, care este de 2,07 (așa cum s-a arătat la capitolul 4.5.a) și cu efortul real cu întreținerea curentă pe clase de linii. În concluzie, noii coeficienți Ttsn asigură o acoperire mai potrivită a costurilor repartizate pe clase de linie și tip de trafic. 4.6 Modularea costului direct aferent TUI Regulamentul UE 2015/909 prevede la art. 5(2) posibilitatea modulării costurilor unitare medii cu diverși parametrii pentru a lua în calcul diferitele niveluri de uzură cauzate infrastructurii. În principiu, metodologia de tarifare a utilizării infrastructurii feroviare utilizată de CFR, nu prevede în mod explicit modularea costurilor directe aferente TUI (adică a coeficienților Ttsn, Tc și Ttse). Aceasta ar însemna calcularea și aplicarea unor coeficienți la valoarea acestora în funcție de unii parametrii de uzură. Cu toate acestea, se poate avea în vedere faptul că formula de calcul a TUI Tonaj din metodologie are un termen care poate fi interpretat ca parametru de modulare. Valoarea unitară a TUI tonaj (pentru un km) = Ttsn [1 + (Tonaj brut – Tmin) x Ft], sau TUI Tonaj = Ttsn + Ttsn (Tonaj brut – Tmin) x Ft În acest caz se poate interpreta că Ttsn este modulat prin adăugarea unui parametru de tonaj (masa trenului) ”Ttsn (Tonaj brut – Tmin) x Ft”. Exemplificând pentru un tren de marfă de 2500 tone, avem: TUI Tonaj= Ttsn + Ttsn (2.500-60) x 0.00025, adică TUI Tonaj = Ttsn + Ttsn x 0,61 , iar coeficientul de modulare care s-ar adăuga la valoarea Ttsn este (Ttsn x 0,61). Se poate astfel considera că modularea cu parametrul de tonaj este avută în vedere la realizarea simulărilor pentru determinarea elementelor tarifare prezentate la capitolul 4.5.d), care printre cele 7 elemente de intrare au și ”tonajele trenurilor de marfă și tonajele trenurilor de călători repartizate pe categorii de linie”, precum și ”factorul de tonaj”. Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 14 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 15 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România 5. DETERMINAREA COSTURILOR DIRECTE PENTRU ELEMENTELE TARIFARE DE BAZĂ PENTRU ANUL 2024 În anul 2022, CFR a inițiat o acțiune de actualizare a costurilor aferente TUI folosind metoda descrisă la capitolele 3 și 4 de mai sus, cu datele financiar-contabile și volumul de trafic aferente anului 2021. A fost astfel determinată valoarea costurilor directe aferentă TUI pe tipuri de activități. Ponderea costurilor aferente TUI pe tipuri de activitate aplicabile pentru anul 2024 și Ponderea tipurilor de cost raportate la cheltuielile totale de exploatare este cea prezentată la capitolul 4.4. Coeficientul de electrificare (Ttse) a fost determinat prin raportarea costurilor directe cu activitatea de electrificare la volumul de tren km cu tracțiune electrică, rezultând o valoare de 0,676 lei/km. În același timp a fost diminuată valoarea Ft pentru traficul de marfă de la 0,00025 la 0,00020, având în vedere faptul că structura parcului de vagoane de marfă al OTF s-a îmbunătățit. Pentru stabilirea valorilor elementelor tarifare de bază a fost folosită expertiza anterioară dezvoltată în cadrul proiectului de consultanță pentru calculul TUI. Într-o primă etapă a fost folosită valoarea elementelor Ttsn și Tc prezentată în tabelul 6 de la capitolul 4.5.d. Simulările efectuate cu sprijinul SC Informatica Feroviară SA care a realizat un model informatic de evidențiere al costurilor directe aferente TUI în funcție de clasele de linii și tipurile și volumele de trafic (marfă/călători) precum și de valorile elementelor tarifare Ttsn și Tc prezentate în paragraful anterior (pentru Ttse a fost folosită valoarea de 0,676) pentru un număr de peste 900.000 trenuri circulate în anul 2021, au evidențiat o acoperire de 98,63% a costurilor directe aferente TUI. În aceste condiții CFR a aplicat indicele de corecție afferent tabelului 8.1 la valoarea Ttsn și Tc pe fiecare clasă de linie iar simulările efectuate în aceste condiții au evidențiat o acoperire totală a costurilor directe aferente TUI. Noile valori ale elementelor tarifare de bază sunt prezentate în tabelul nr. 8.2. Tabel nr. 8.1 - Valorile indicelui de corecție 2024 coeficient coeficient Tip trafic Ttsn Tc Călători 0,677 1,513 Marfă 0,677 1,403 Tabel nr. 8.2 - Valorile elementelor tarifare de bază pentru anul 2024 (lei/km) Tip Clase de linie Element Ttse Ft trafic A B C D Tsn 3,45 2,8 2,14 1,48 Călători 0.00014 Tc 16,457 16,457 15,026 7,085 0,676 Tsn 3,45 2,8 2,14 1,48 Marfă 0.00020 Tc 9,562 9,562 9,108 4,085 Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 16 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România Rezultatele acestei acțiuni au indicat o mărire a TUI cu o valoare medie prognozată de 14,24% iar noile valori ale elementelor tarifare de bază au fost aplicate începând cu 01.03.2024 dată prevăzută în contractele de acces cu OTF valabile de la 10.02.2024 până la 14.12.2024). Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 17 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România 6. MODUL DE CONSIDERARE A CATEGORIILOR DE COST PENTRU DETERMINAREA TUI CONFORM REGULAMENTULUI (UE) 2015/909 6.1 Categorii de cost care nu au fost luate în considerare la calculul TUI (art. 4 din R 2015/909) În conformitate cu art.4(1) din Regulamentul UE 2015/909, nu au fost incluse în calcularea costurilor directe TUI următoarele costuri, a) pentru Costurile fixe legate de punerea la dispoziție a unui tronson de infrastructură au fost deduse: - costurile fixe aferente personalului, indiferent de volumul de trafic care rezultă din Anexa 1 (cheltuieli personal); - alte costuri (fixe) neeligibile reprezentate de ex. de tichete de masă și permise de călătorie pentru membrii de familie a salariaților CFR implicați în activitățile de circulație eligibile TUI, toate costurile cu personalul de siguranța circulației; - costuri fixe pentru personalul de pe secțiile pe care nu se desfășoară trafic feroviar (indicate în Anexa 1 cheltuieli personal); b) nu au fost evidențiate costuri care nu sunt legate de plăți efectuate de CFR. Costurile care nu sunt legate de furnizarea PMA au fost excluse astfel: -costuri legate de furnizarea TSA; - costuri pentru alte tarife aferente unor servicii în afara PMA (de ex conducerea circulației pe secții închiriate; - costurile administrative pentru cele două tipuri de tarife furnizate în afara PMA (TSA și alte tarife) au fost calculate prin aplicarea cotei de CGA din 2021 la sumele aferente celor două tipuri de tarife; c) cheltuielile cu chiriile nu au fost considerate în calculul costurilor directe aferente TUI (sunt evidențiate în Anexa 2 (cheltuieli exploatare)); d) au fost excluse cheltuielile administrative salariale iar modul de stabilire este arătat în Anexa 1 (cheltuieli personal); e) nu au fost considerate cheltuielile financiare (capitolul 2 de cheltuieli din Anexa 2 (cheltuieli exploatare)) f) nu au fost înregistrate costuri legate de uzura morală; g) nu au fost considerate costurile legate de imobilizările necorporale– evidențiate în Anexa 2, capitolul de cheltuieli D; h) nu au fost înregistrate costuri legate de echipamentele de cale care să nu fie generate direct de exploatarea serviciului de transport feroviar; i) nu au fost înregistrate costuri pentru echipamentele de comunicații situate în afara căii ferate sau costuri cu echipamente de telecomunicații; j) nu au fost înregistrate costuri legate de cazuri de forță majoră; k) au fost deduse costurile cu echipamentele de alimentare cu energie electrică de tracțiune care nu sunt generate direct de exploatarea serviciului de transport feroviar (de exemplu costurile cu întreținerea și reparația substațiilor pentru energia electrică de tracțiune); l) nu au fost înregistrate costuri legate de furnizarea de informații; Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 18 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România m) nu au fost înregistrate costuri legate de regimurile diferențiate de taxare; n) nu a fost considerată amortizarea care nu a fost determinată pe baza uzurii cauzate de circulația trenurilor; o) nu au fost considerate costurile pentru partea de întreținere și reînnoire a infrastructurii care să nu fie generate direct de exploatarea serviciului feroviar. Referitor la aplicarea art. 4(2) din Regulament: - a) au fost excluse transferurile bugetare pentru finanțarea investițiilor în infrastructură; - b) au fost deduse și transferurile bugetare pentru întreținerea, reparația și exploatarea infrastructurii feroviare. 6.2 Categorii de cost care au fost luate în considerare la calculul TUI Regulamentul arată că administratorul de infrastructură, în cadrul costurilor directe calculate conform art. 3(1) poate să includă „în special” și următoarele costuri: a) costurile aferente personalului necesar pentru a menține deschis un tronson de rețea în afara programului de lucru – nu se aplică la CFR; b) costurile cu infrastructura (macazurile) expusă uzurii în urma circulației trenurilor a fost considerată în cadrul costurilor din Anexa 2; c) partea din costurile de întreținere a firului de catenară și a echipamentului suport a fost inclusă în costurile directe și disjunsă din costurile totale de electrificare; d) costurile aferente personalului necesar pentru pregătirea alocării traselor și a graficului de circulație sunt evidențiate în Anexa 1 – Costuri de personal. Documentul de Referinţă al Reţelei CFR - 2026 ANEXA 25.c Versiune: 15.1.0 Actualizare: 15.01.2026 Pag: 19 / 20  Compania Naţională de Căi Ferate “CFR” S.A. România 7. APROBAREA ȘI PUBLICAREA ELEMENTELOR TARIFARE DE BAZĂ PENTRU CALCULUL TUI Așa cum am arătat anterior, stabilirea costurilor directe reprezintă stabilirea elementelor tarifare de bază folosite în cadrul formulei de calcul a TUI și determină de fapt valoarea TUI pentru un tren care circulă pe diverse categorii de linie de pe rețeaua CFR. Stabilirea acestor valori este una dintre cele două funcții esențiale ale CFR, pe lângă cea de atribuire a capacităților de infrastructură și pentru care CFR în calitatea sa de administrator al infrastructurii feroviare beneficiază d