Raportul

o r m a r e a d i g i t a l ă Valorificare bunuri SME-SS “Sistemul obligatoriu de facturare “Digitalizarea activității de Sistemul “Schema specială de TVA electronică“ vizează îmbunătățirea și valorificare a bunurilor intrate în pentru întreprinderile mici” vizează consolidarea gradului de colectare a proprietatea privată a statului și a regimul special instituit în scopul TVA, precum și prevenirea și celor sechestrate în activitatea de monitorizării acordării scutirii de la combaterea evaziunii fiscale. executare silită a creanțelor plata TVA pentru întreprinderile mici Începând anul 2025, a fost extinsă bugetare” are ca scop digitalizarea care nu sunt stabilite în statele utilizarea sistemului Ro e-Factura, completă a activității de valorificare membre în care se datorează TVA. astfel încât facturile emise către a bunurilor intrate în proprietatea Prin SME sunt definite și persoanele fizice să fie transmise prin privată a statului, de la preluarea implementate procesele acest sistem. acestora până la predarea către transfrontaliere necesare, precum și De asemenea, au fost dezvoltate cumpărători, inclusiv prin fluxurile de informații care trebuie funcționalitățile necesare extinderii implementarea unei platforme de schimbate între statele membre sistemului pentru utilizarea acestuia licitații online. pentru a permite aplicarea corectă și de către persoanele impozabile care Operaționalizarea deplină a serviciului monitorizarea regimului special de desfășoară activități independente, public reprezentat de platfoma de TVA pentru întreprinderile mici la utilizând identificatori de tip CNP și licitații online este prevăzută pentru nivel european. autentificate prin certificat digital primul trimestru al anului 2026. În luna iulie, sistemul a fost calificat. recepționat după finalizarea testelor de conformitate. CESOP SFERA APIC/Big-data Sistemului electronic central de Componenta SFERA din cadrul “Administrație performantă prin informații referitoare la plăți are ca proiectului APOLODOR reprezintă o informație consolidată – APIC” obiectiv combaterea fraudei în abordare modernă, dinamică și componentă a proiectului APOLODOR domeniul TVA, în special în comerțul predictibilă a procesului de vizează dezvoltarea unei electronic transfrontalier, prin administrare a contribuabililor - infrastructuri informatice integrate colectarea și analizarea informațiilor persoane fizice, persoane juridice și care să permită colectarea, stocarea privind plățile raportate de prestatorii alte entități fără personalitate și analiza volumelor mari de date de servicii de plată. juridică - bazată pe un flux logic provenite din sistemele informatice În 2025, CESOP a fost operațional etapizat al procesului de gestionare a ale ANAF, în scopul susținerii analizei pentru prestatorii de servicii de plată creanțelor fiscale. de risc, al fundamentării deciziilor rezidenți, fiind demarat totodată În perioada de referință au fost operaționale și al eficientizării procesul de verificare a calității finalizate și agreate diagramele de proceselor. datelor raportate (data quality proces SIPOC - TO BE, au fost stabilite Au fost finalizate cerințele check), în urma analizei realizată de formatele și cerințele de date și au funcționale de business din CE asupra informațiilor înregistrate în fost clarificate responsabilitățile perspectiva ANAF, iar la nivel sistemul central CESOP, gestionat de aferente componentei SFERA- guvernamental a fost desemnat, prin DG Taxud. RAPOARTE. act normativ, contractorul integrator. În cursul anului au fost transmise De asemenea, au fost definite Au fost inițiate acțiunile necesare către serverul central CESOP 225 de cerințele - cheie privind centralizarea implementării, acestea urmând să raportări, toate efectuate de bazelor de date, interoperabilitatea continue în 2026. prestatorii de servicii de plată sistemelor și actualizarea tehnologică rezidenți. a aplicațiilor de administrare fiscală. 38 0 6 T r a n s f o r m a r e a d i g i t a l ă iBon aplicație pentru verificarea ALERTE NOTIFICĂRI IDEA bonurilor fiscale Proiectul urmărește dezvoltarea unei Proiectul are ca obiect dezvoltarea Dezvoltarea scripturilor pe baza aplicații mobile capabile să unei aplicații mobile interne, instrumentului de control electronic digitalizeze procesul de colectare, dedicate exclusiv angajaților “IDEA” s-a concretizat prin arhivare și organizare a bonurilor ANAF/MF/CNIF, care să faciliteze elaborarea codurilor necesare pentru fiscale, prin utilizarea tehnologiilor de comunicarea securizată, schimbul automatizarea proceselor de import, recunoaștere optică a caracterelor rapid de informații și gestionarea curățare și verificare a datelor din (OCR) și a unor interfețe intuitive, alertelor critice generate de D300 și D390, reducând semnificativ orientate spre eficiență și infrastructura instituțională. durata de prelucrare și riscul de accesibilitate. eroare generat de manipularea manuală a datelor. Această abordare contribuie la consolidarea capacității de analiză a organelor fiscale cu atribuții de control. CASE MANAGEMENT SMSI SPV JURIDIC În vederea îndeplinirii condițiilor de “Optimizarea și simplificarea Obiectivul general al proiectului securitate necesare pentru aderarea serviciilor aferente obligațiilor ”Dezvoltarea si implementarea și accesul la informațiile disponibile fiscale și nefiscale și plății taxelor, sistemului informatic de gestionare a pe platformele gestionate prin OCDE, oferite în cadrul spațiului privat activității din domeniul juridic la conform recomandărilor formulate de virtual (SPV) prin portalul ANAF” se nivelul Agenției Naționale de aceasta, la nivelul MF, prin CNIF, a realizează prin dezvoltarea și Administrare Fiscală - aparat propriu fost demarat proiectul “Sistem de digitalizarea serviciilor publice oferite și structuri subordonate ale acesteia Management al Securității contribuabililor. și al Autorității Vamale Române” Informației”. Obiectivul general al În anul 2025 au fost elaborate vizează dezvoltarea și implementarea proiectului constă în proiectarea și specificațiile funcționale din punct de unui sistem informatic dedicat implementarea cadrului necesar vedere business în cadrul proiectului, gestionării activităților din domeniul certificării unui sistem de în ceea ce privește definirea fluxurilor juridic, în vederea eficientizării management al securității de procese viitoare aferente proceselor juridice. informațiilor la nivelul MF, incluzând integrării, în Spațiul Privat Virtual, a Pe parcursul anului 2025, a fost structurile din subordine, în funcționalităților din sistemul național derulată procedura de achiziții conformitate cu standardele și privind factura electronică. publice, contractul de prestări servicii cadrele de referință internaționale. fiind încheiat de Ministerul Finanțelor La nivelul anului 2025 a fost semnat în luna noiembrie. Până la finele contractul de prestări servicii de anului, potrivit calendarului asistență și consultanță informatică contractual, au fost desfășurate pentru proiectarea, implementarea și activități aferente etapei de analiză a pregătirea certificării unui sistem de situației existente. management al securității informațiilor la nivelul organizației, contract care se derulează pe o perioadă de 5 luni de la data intrării în vigoare. 39  Anexe 07 Nivelul realizat al principalilor indicatori strategici în anul 2025 (prezentare selectivă): Program Denumire indicatori U.M. 2024 2025 2025 Gradul de depunere voluntară a declaraţiilor % 96 94,40 94,30 fiscale, pe tipuri de impozite și de contribuabili Gradul de conformare voluntară la plata obligațiilor fiscale (valoric), inclusiv plăţi parţiale % 89 86,32 86,02 Ponderea anuală a arieratelor fiscale recuperabile în venituri fiscale colectate în an % <9 8,16 7,08 Gradul de realizare a programului de încasări venituri bugetare % 100 99,29 100,45 Ponderea numărului de verificări documentare în % 60 62,36 65,13 total număr de controale fiscale Creşterea numărului de acţiuni de control fiscal % 10 104,53 134,14 (inspecții fiscale și verificări documentare) Ponderea sumelor aferente actelor contestate admise și anulate în totalul sumelor stabilite % < 12 4,96 2,11 suplimentar contestate și soluționate la contribuabili persoane juridice și persoane fizice Gradul de satisfacție a contribuabililor privind calitatea serviciilor furnizate de ANAF > an n-1 54,80 71,22 % Creșterea conformării fiscale a persoanelor fizice prin aplicarea unor tratamente fiscale alternative controlului fiscal și prin acțiuni de control fiscal % 5 4,41 5,17 pentru contribuabilii selectaţi pe baza analizei de risc A N A F - R A P O R T D E P E R F O R M A N Ț Ă 2 0 2 5 40 0 7 A n e x e Nivelul realizat al principalilor indicatori specifici în anul 2025 (prezentare selectivă): Program Denumire indicatori U.M. 2024 2025 2025 Gradul de depunere electronică a formularelor % 99 99,68 99,82 fiscale Creşterea ponderii sumelor colectate din potenţialul de colectare TVA (persoane juridice şi % 85 84,94 91,13 persoane fizice) Ponderea creanțelor fiscale recuperate prin % 5 4,68 5,33 executare silită în total încasări venituri Rata de colectare a arieratelor recuperabile la % 72 74,19 75,21 persoane juridice Ponderea anuală a arieratelor fiscale totale în % <40 28,13 25,01 venituri fiscale colectate în an Ponderea veniturilor încasate după emiterea somațiilor în veniturile fiscale colectate din % 45 47,72 53,86 impozitul pe venit aferent declarației unice -DUF Ponderea sumelor aferente actelor contestate admise și anulate în totalul sumelor stabilite suplimentar la contribuabili persoane fizice, în % <12 0,36 1,28 cadrul acțiunilor de verificare a situației fiscale personale și de verificare documentară derulate de organele fiscale cu atribuții de efectuare a VSFP Ponderea numărului de verificări documentare, în total număr de controale fiscale la contribuabili % 60 56,86 64,05 persoane juridice, efectuate de organul de inspecție fiscală Ponderea numărului de verificări documentare, în total număr de controale fiscale la contribuabili % 60 60,39 64,43 persoane fizice efectuate de organul de inspecție fiscală Ponderea numărului de verificări documentare în total număr de controale fiscale, în cadrul % 60 67,95 61,25 structurilor cu atribuţii de verificare a situaţiei fiscale personale 41 0 7 A n e x e Acte normative cu incidență în materie fiscală În domeniul administrării impozitului pe venit și contribuțiilor sociale OPANAF nr. 102/2025 privind modificarea OPANAF nr. 179/2022 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor 205 „Declaraţie informativă privind impozitul reţinut la sursă şi câştigurile/pierderile din investiţii, pe beneficiari de venit” şi 207 „Declaraţie informativă privind impozitul reţinut la sursă/impozitul suportat de plătitorul de venit/veniturile scutite, pe beneficiari de venit nerezidenţi”; OPANAF nr. 103/2025 pentru aprobarea Procedurii privind stabilirea sumei reprezentând până la 3,5% din impozitul pe venit pentru susţinerea entităţilor nonprofit care se înfiinţează şi funcţionează în condiţiile legii şi a unităţilor de cult, precum şi pentru acordarea de burse private, conform legii, precum şi a modelului şi conţinutului unor formulare; OPANAF nr. 396/2025 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a formularului 217 „Declaraţie privind impozitul pe veniturile din transferul dezmembrămintelor dreptului de proprietate sub condiţie suspensivă”. OPANAF nr. 1.929/2025 privind modificarea OPANAF nr. 7.015/2024 pentru aprobarea model