Raportul

Raport de activitate Semestrul I 2021  PRINCIPALELE REALIZĂRI ALE ANAF ÎN SEMESTRUL I 2021 Cuprins: COLECTAREA VENITURILOR BUGETARE ÎMBUNĂTĂȚIREA SERVICIILOR OFERITE Dezvoltarea unei relații de parteneriat cu contribuabilii pentru serviciile prestate SOLUȚII DIGITALE INTEGRATE Transformarea digitală a ANAF prin soluții digitale integrate care utilizează la maximum datele și informațiile disponibile PREVENIREA ȘI COMBATEREA EVAZIUNII FISCALE ANAF – o organizație ce vine în sprijinul conformării contribuabililor și al menținerii unui mediu economic echitabil EFICIENȚĂ ȘI TRANSPARENȚĂ Transformarea ANAF într-o instituție solidă, modernă și de încredere ANEXE PRINCIPALELE REALIZĂRI ALE ANAF ÎN SEMESTRUL I 2021 În prima jumătate a anului 2021 ANAF a continuat procesul de reformă și modernizare, implementarea planurilor de eficientizare a activității și, nu în ultimul rând, colaborarea eficientă pe plan internațional și deschiderea către bunele practici adoptate de alte state. Începând cu luna ianuarie 2021, ANAF a reluat treptat Creșterea ponderii activitățile normale de administrare fiscală, propunându-și o veniturilor în PIB revenire rapidă la nivelul conformării fiscale înregistrate la finalul anului 2019. Gradul de conformare voluntară la plată a 16,2 1,1 obligaţiilor fiscale, respectiv 85,5% în semestrul I 2021, se % p.p. apropie de valoarea înregistrată în perioada similară a anului 2019 (86%). Scăderea costului colectării Semestrul I 2021 comparativ cu semestrul I 2020 În luna aprilie a fost publicată Strategia ANAF pentru perioada 2021-2024. În următorii patru ani ne propunem să acționăm pe trei direcții majore de acțiune, respectiv: continuarea parteneriatului cu contribuabilii, mediul academic și mediul de afaceri, adoptarea de soluții digitale integrate și, nu în ultimul rând, prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Reforma ANAF prin digitalizare are mai multe sub-componente care vizează creșterea conformării voluntare a contribuabililor prin dezvoltarea serviciilor digitale, eficientizarea proceselor de administrare fiscală, inclusiv prin implementarea managementului integrat al riscurilor și asigurarea capacității de răspuns pentru provocările informaționale actuale și viitoare prin transformarea digitală a Agenției și a Ministerului Finanțelor. Printre prioritățile incluse în reforma digitalizării instituției se numără transpunerea electronică a formularelor utilizate în prezent de contribuabili dar și dezvoltarea serviciilor la distanță, atât a celor actuale cât și dezvoltarea de noi funcționalități și crearea unei game extinse de servicii. 3 Ca măsuri de stimulare a conformării voluntare și în același timp ca răspuns la anumite solicitări ale contribuabililor de îmbunătățire a interacțiunii cu ANAF, de automatizare a proceselor de declarare fiscală și de simplificare, au fost întreprinse demersuri de digitalizare a formularelor fiscale care se depun în format letric la registratura unităților fiscale. În luna februarie, 121 de formulare au fost stabilite a fi supuse procedurilor de transpunere în format electronic. A fost dezvoltat Call-center-ul prin creșterea numărului de apeluri simultane ce pot fi primite, de la 30 la 90. Începând cu 1 iulie, activitatea de asistență telefonică acordată contribuabililor de la nivelul tuturor administrațiilor județene ale finanțelor publice va fi preluată de structurile Call-center-ului, prin numărul unic național (031.403.9160). Investițiile în tehnologii noi vor permite o combatere mai eficientă a fraudei și evaziunii fiscale, prin: implementarea unei platforme de Big Data și automatizarea proceselor de analiză de date, prin asigurarea interoperabilității cu alte sisteme pentru a aduce acțiunile ANAF cât mai aproape de momentul manifestării factorului declanșator, prin operaționalizarea unui sistem informatic dedicat pentru monitorizarea tranzacțiilor intracomunitare de bunuri, prin introducerea SAF-T, a facturii electronice și prin colectarea directă a datelor din aparatele de marcat electronice fiscale. Conectarea aparatelor de marcat electronice fiscale (AMEF) la infrastructura IT a ANAF a fost demarată la 31 martie 2021 și este programată să se deruleze etapizat, mai întâi pentru contribuabilii mari iar apoi pentru ceilalți, până la finalul lunii noiembrie. Până la 30 iunie 2021 s-a reușit conectarea unui număr de peste 82.000 de aparate de marcat, din care 44.934 (85% din totalul de 52.828 aparate instalate) aparținând operatorilor economici încadrați în categoria marilor contribuabili pentru care termenul de conectare a expirat în data de 30 iunie 2021. 4 Totodată, pentru activitățile de inspecție fiscală și antifraudă fiscală a fost dezvoltată componenta de control fiscal ce vizează verificarea documentară. În primul semestru al anului 2021 s-au efectuat 2.773 verificări documentare la contribuabilii persoane juridice și fizice. Ca urmare a verificărilor documentare au fost stabilite sume suplimentare în valoare totală de 86,2 mil. lei. Perspectiva pentru anul 2021 este de a ajunge la o pondere a controalelor realizate pe baza desk audit-ului de 30% din totalul verificărilor pe care ANAF le realizează. Atelier de lucru: “Desk audit. Provocări și beneficii” - 13 mai 2021 Atelierul de lucru și-a propus prin intermediul prezentărilor și al dezbaterilor interactive să evidențieze schimbarea majoră produsă de introducerea controlului documentar la nivelul structurilor de inspecție fiscală. De asemenea, facturarea electronică reprezintă o prioritate pentru anul 2021. ANAF a colaborat cu Ministerul Finanțelor la implementarea platformei informatice business-to-business pusă la dispoziția companiilor pentru emiterea și primirea facturilor, corelată cu un sistem complex de analiză privind obligațiile și veniturile fiscale. Sistemul-pilot de facturare electronică se va aplica începând cu luna septembrie în relația firmelor cu autoritățile urmând ca sistemul să fie extins ulterior și la relația dintre operatorii economici. În vederea implementării pachetului TVA privind comerțul electronic, a devenit operațional sistemul electronic One Stop Shop (Regimul special de TVA). Sistemul facilitează companiilor înregistrarea și declararea electronică, precum și plata taxei pe valoarea adăugată aferentă anumitor categorii de bunuri și servicii, în comerțul transfrontalier Business-to-Consumer (B2C). 5 ANAF a participat la elaborarea Componentei III.1 “ Reforme fiscale și reforma sistemului de pensii” din cadrul Planului Naţional de Redresare şi Rezilienţă (PNRR) alături de Ministerul Finanţelor. Începând din toamna anului 2020, instituțiile publice din România au întreprins demersurile necesare pentru elaborarea PNRR pentru a finanța o serie de reforme esențiale prin intermediul Mecanismului de Redresare și Reziliență. Pentru elaborarea componentei aferente Ministerului Finanţelor din PNRR s-a constituit Grupul de lucru responsabil, ca urmare a aprobării OMF nr.95/2021, grup prezidat de doamna Mirela Călugăreanu, Președinte ANAF, în vederea finalizării listei de investiţii şi reforme pentru domeniul finanţelor publice. Măsurile de reformă propuse se află în zona administrării fiscale și vamale, a cadrului fiscal- bugetar, dar și al transformărilor tehnologice ale sistemului informatic al finanțelor publice, astfel încât să reflecte constatările și recomandările surprinse prin Recomandările specifice de țară din anii 2019 și 2020. Obiectivul general al reformei pentru ANAF constă în Consolidarea sistemului financiar-fiscal și creșterea capacității de colectare a veniturilor la bugetul de stat prin: • Îmbunătățirea capacității de utilizare/valorificare masivă și inteligentă a datelor/informațiilor; • Furnizarea de noi servicii către contribuabili și asigurarea asistenței digitale a acestora; • Transformarea digitală a sistemului informatic al finanțelor publice pentru o viteză accelerată de răspuns la provocările informaționale actuale și viitoare, reliefate de contextul pandemic. 6 COLECTAREA VENITURILOR BUGETARE Potrivit legilor bugetare anuale, programul de încasări venituri bugetare alocat Agenției Naționale de Administrare Fiscală pentru semestrul I al anului 2021 a fost de 139,7 mld. lei, fiind colectate venituri bugetare nete în sumă de 146,2 mld. lei, ceea ce reprezintă: • o creștere cu 18,7% - indice nominal, în sume absolute cu 23 mld. lei mai mult decât în semestrul I al anului 2020 (123,2 mld. lei); • un grad de realizare de 104,6% a programului de încasări venituri bugetare, respectiv un plus de 6,5 mld. lei. Total venituri bugetare realizate de ANAF, pe bugete Venituri atrase la Bugetul de stat, 0,9% pe tipuri de taxe 11,3 % 26,2 % 146,2 88,9 24,6 60,8 - Buget de stat % mld. lei % mld. lei 9,7% 12,1% 9,0% 5,8% 0,4% Bugetul de stat TVA alte venituri Bugetul asigurărilor sociale de stat accize impozit pe profit Bugetul Fondului Național Unic de Asigurări Sociale de Sănătate impozit pe venit taxe vamale Bugetul asigurărilor pentru șomaj NOTA: Ponderea impozitelor și taxelor ce compun bugetul de stat este calculată prin raportare la bugetul general consolidat (administrat de ANAF) 7 Pentru o apreciere obiectivă a rezultatelor obținute în semestrul I al anului 2021 este oportună compararea cu perioada similară din anul 2019, an în care a fost înregistrată o activitate economică normală și s-a finalizat cu o creștere economică de 4,1%. Pentru anul curent, conform prognozei de primăvară a Comisiei Naționale de Strategie și Prognoză creșterea economică este estimată la 5%. În semestrul I din 2021 se constată o creștere a încasărilor cu 13,6% - indice nominal, cu 17,5 mld. lei în cifre absolute, mai mult decât în semestrul I din 2019 (128,7 mld. lei). Arierate recuperabile Încasările din arieratele recuperabile la bugetele pe care ANAF le administrează au fost de 24,8 mld. lei, reprezentând 37,8% din totalul arieratelor recuperabile. În contextul crizei generate de COVID-19 și în anul 2021 a continuat aplicarea măsurilor fiscale în domeniul colectării creanțelor bugetare, măsuri care au venit în sprijinul mediului de afaceri dar și pentru susținerea conformării voluntare. Una dintre aceste măsuri fiscale se referă la accesarea facilităţilor fiscale (eşalonare la plată a obligaţiilor bugetare, anularea obligaţiilor de plată accesorii şi restructurarea obligaţiilor bugetare) de către contribuabili persoane fizice şi juridice. Rezultatul acestei măsuri s-a concretizat în creşterea sumelor pentru care contribuabilii au accesat facilităţi fiscale de la 4.603,6 mil. lei la 30 iunie 2020, la 15.317,5 mil. lei la finele semestrului I al anului 2021. Pe parcursul anului 2021 au continuat acţiunile dedicate măsurilor de colectare a veniturilor bugetare cuprinse în Planul operațional de recuperare a veniturilor, acţiuni întreprinse de unităţile fiscale teritoriale pentru creșterea gradului de conformare voluntară la plată și de colectare a creanțelor bugetare. Față de semestrul I 2020, s-a înregistrat creștere a conformării voluntare la plată, în primele 6 luni ale anului 2021 cu 7,1 puncte procentuale (de la 78,4% la 85,5%). Activitatea de executare silită Prin activitatea de executare silită s-au încasat 4.537,6 mil. lei. În semestrul I al anului 2021 au fost aprobate 2.689 cereri pentru eşalonarea la plată a obligaţiilor bugetare restante, depuse conform Legii nr. 207/2015, în sumă de 1,7 mld. lei. Sumele încasate din ratele eşalonate la plată au scăzut cu 18,8% în semestrul I al anului 2021 (498,04 mil. lei) faţă de semestrul I al anului 2020 (613 mil. lei). 8 Activitatea de executare silită cazuri speciale În primul semestru al anului 2021 s-au încasat la bugetul de stat 76,5 mil. lei (60,3 mil. lei provenind din activitatea de executare silită și 16,2 mil. lei provenind din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului). Rezultatele majore specifice activității de executare silită cazuri speciale, sunt reprezentate de: • instituirea unui număr de 397 măsuri asigurătorii din dispoziția organului de urmărire penală și/sau a instanțelor judecătorești, constând în popriri asigurătorii asupra disponibilităților bănești și asupra sumelor datorate debitorilor de către terți, precum și sechestre asigurătorii asupra bunurilor mobile și imobile, cu 10,9% mai mult față de semestrul I 2020; • înfiinţarea unui număr de 2.124 popriri asupra sumelor datorate debitorilor de către terți, cu 45,5% mai multe față de semestrul I 2020; • sechestrarea unui număr de 772 bunuri mobile și a unui număr de 767 bunuri imobile; • organizarea unui număr de 467 licitații pentru un număr de 310 bunuri sechestrate din care 88 bunuri mobile și 222 bunuri imobile, fiind adjudecate 127 bunuri mobile și imobile, precum și valorificarea unui număr de 167 bunuri prin alte modalități prevăzute de lege (înțelegerea părților, în regim de consignație, vânzare directă etc.). Din activitatea de valorificare a bunurilor intrate, potrivit legii, în proprietatea privată a statului, în semestrul I 2021, a fost încasată suma de 16,2 mil. lei: • 8,2 mil. lei provin din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului, prin confiscare dispusă în materie penală, • 8,0 mil. lei provin din activitatea de valorificare a bunurilor intrate în proprietatea privată a statului în materie civilă. Totodată, s-au atribuit cu titlu gratuit bunuri în valoare de 1,1 mil. lei. 9 ÎMBUNĂTĂȚIREA SERVICIILOR OFERITE Dezvoltarea unei relații de parteneriat cu contribuabilii pentru serviciile prestate 1. Adoptarea unui design nou și inovator de procese de activitate și servicii, orientat către așteptările și cerințele contribuabililor Dezvoltarea serviciului de Call-center În semestrul I 2021 ANAF a întreprins demersurile necesare pentru dezvoltarea Call-center-ului, începând cu data de 31 martie 2021 crescând capacitatea de primire a apelurilor astfel încât prin Call-center se pot primi până la 90 de apeluri simultan. Prin intermediul acestui serviciu, au fost primite un număr de 199.752 de apeluri telefonice, cu aproximativ 8 puncte procentuale mai puțin față de aceeași perioadă a anului trecut, însă numărul apelurilor telefonice preluate prin alte numere de telefon a fost de 88.178, în creșt