Raportul anual al Consiliului Fiscal

mare, date fiind măsurile luate spre finalul anului pentru limitarea acestora. În Tabelul 3 se prezintă evoluția principalelor agregate bugetare pe parcursul anului 2023 în standarde cash.

                   Tabelul 3: Evoluția principalelor agregate bugetare în anul 2023 (mld. lei)
                                                                           Program
                                                                                       Execuție
                                                                            inițial
                   Venituri totale, din care:                                 538,8        520,3
                    Venituri fiscale                                          258,5        250,7
                    Contribuții de asigurări                                  161,6        157,8
                    Fonduri UE                                                 71,3         67,7
                   Cheltuieli totale, din care:                               607,1        610,2
                    Cheltuieli curente, din care                              552,9        573,4
                     Proiecte din fonduri UE*                                  73,2         68,3
                     Cheltuieli de capital                                     54,2         38,8

                   Deficit bugetar                                            -68,3        -89,9
Sursa: MF
Notă: Sume fără impactul schemelor de compensare a obligațiilor restante față de buget de tip swap

• * Sume fără componenta de împrumut a PNRR

Veniturile bugetare totale, nete de impactul schemelor de compensare de tip swap, au fost cu 18,5 mld. lei sub estimarea inițială. În structură, evoluții sub așteptări s-au înregistrat la nivelul tuturor categoriilor de venituri, astfel: venituri fiscale (-7,8 mld. lei), contribuții de asigurări (-3,8 mld. lei), venituri nefiscale (-3,3 mld. lei), iar în ceea ce privește sumele din fonduri europene (inclusiv sume primite de la UE pentru programele operaționale finanțate în cadrul obiectivului convergență, precum și sume aferente asistenței financiare nerambursabile alocate pentru PNRR), nerealizarea față de proiectul de buget a fost de 3,6 mld. lei.

În structura veniturilor fiscale au fost înregistrate depășiri semnificative, comparativ cu prevederile inițiale, la nivelul încasărilor din alte impozite și taxe pe bunuri și servicii (+6,2 mld. lei), impozit pe salarii și venit (+2,9 mld. lei) și alte impozite pe venit, profit și câștiguri din capital (+1,6 mld. lei). Cele mai mari nerealizări față de programul inițial au fost la TVA (-9,3 mld. lei), impozit pe profit (-4 mld. lei), impozite și taxe pe proprietate (-2,7 mld. lei) și accize (-1,3 mld. lei).

Nivelul cheltuielilor bugetare s-a situat cu 3,1 mld. lei peste valoarea programată inițial. Principalele agregate de cheltuieli care au înregistrat depășiri semnificative au fost: asistența socială (+10 mld. lei), proiectele cu finanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare 2014-2020 (+7 mld. lei), subvențiile (+6,7 mld. lei), cheltuielile de personal (+5,1 mld. lei), proiectele cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (+3,5 mld. lei), cheltuielile cu bunuri și servicii (+2,5 mld. lei) și alte cheltuieli (+1,6 mld. lei). Cele mai ample nerealizări ale sumelor bugetate au fost înregistrate la cheltuieli de capital (-15,4 mld. lei, fondurile fiind redirecționate către cheltuielile curente, care au cunoscut o creștere de 20,6 mld. lei), urmate de proiectele cu finanțare din sumele reprezentând asistență financiară nerambursabilă aferentă PNRR (-11,9 mld. lei), proiectele cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumut a PNRR (-2,2 mld. lei) și de alte transferuri (-1,9 mld. lei).

36