Raportul

i impozitelor pentru copii cu vârste cuprinse între 10 și 13 ani. Reprezentanții ANAF au participat la 16 sesiuni ale proiectului “Taberele urbane de educație financiară” organizate în următoarele orașe: Buzău, Pitești, Târgu Jiu, Constanța, București, Baia Mare, Brașov, Oradea, Cluj, Craiova, Timișoara, Iași, Sinaia, Suceava, Târgu Mureș. ANAF a derulat pe parcursul anului 2023, pe portalul instituției, mai multe campanii de promovare a activității și a publicat 10 noi materiale video pe canalul Youtube și 101 de materiale pe pagina de Facebook. 48 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Activitatea de prevenire și protecție Asigurarea securității și a sănătății angajaților în baza prevederilor legale și a riscurilor profesionale pentru sănătatea angajaților s-a concretizat, în principal, prin desfășurarea următoarelor activități: • efectuarea examinărilor medicale periodice prin consultațiile medicale efectuate; • ținerea evidenței și supravegherea bolilor cronice în relație cu munca; • organizarea supravegherii stării de sănătate a angajaților, în concordanță cu particularitățile expunerii la factorii de risc; • stabilirea aptitudinii în muncă, prin examinări medicale și eliberarea de fișe de aptitudini în muncă pentru salariații ANAF de la nivel central; • desfășurarea activităților profilactice, diagnostice, curative și de reabilitare medicală în cazul bolilor acute sau cronice; • instruirea și testarea în domeniile securității și sănătății în muncă/situații de urgență/mediu a personalului din structurile ANAF- aparat propriu, în vederea respectării cerințelor legale și a prevenirii evenimentelor (accidentelor de muncă); • efectuarea controalelor interne în domeniile securității și sănătății în muncă/situații de urgență/mediu la locurile de muncă. Au fost făcute demersuri pentru autorizarea din punct de vedere al securității și sănătății în muncă pentru toate locațiile în care îsi desfășoară activitatea salariații ANAF de la nivel central, care s-au finalizat prin obținerea certificatului constatator eliberat de Inspecția Muncii. Au fost emise recomandări privind respectarea prevederilor legale în ceea ce privește organizarea muncii, amenajarea ergonomică a locurilor de muncă, utilizarea în condiții de securitate a substanțelor folosite în procesul muncii și alte aspecte în aplicarea legislației referitoare la prevenirea și stingerea incendiilor, protecției civile și supravegherea sănătății salariaților din cadrul ANAF. 49 0 6 _ E f i c i e n ț ă ș i t r a n s p a r e n ț ă Activitatea juridică În procesul de îndeplinire a atribuțiilor instituționale, un suport deosebit de important este reprezentat de activitățile din domeniul juridic, asigurând apărarea intereselor agenției și ale Statului Român în faţa instanţelor de judecată şi a organelor de urmărire penală, precum şi în faţa altor autorități/organisme de drept public sau privat, coordonarea unitară a demersurilor Direcției Generale Antifraudă Fiscală, destinate sesizării organelor de urmărire penală, urmare controalelor fiscale efectuate de către aceasta, și reprezintă garanția legalității actelor juridice ce angajează răspunderea instituției. Astfel, apărarea intereselor ANAF în faţa instanţelor de judecată, precum şi în faţa altor autorităţi/organisme de drept public sau privat la nivelul anului 2023 a presupus instrumentarea a peste 97.800 dosare de instanță (contencios administrativ-fiscal, civil, penal, insolvență, contestații la executare etc.), dosare de urmărire penală și plângeri împotriva ordonanțelor de clasare formulate de parchete. În domeniul avizării pentru legalitate au fost analizate și, după caz, avizate peste 147.480 acte/documente care angajează răspunderea instituției și au fost elaborate/ formulate circa 7.680 de puncte de vedere/opinii juridice. De asemenea, pe parcursul anului 2023, în urma controalelor efectuate de către structura de antifraudă fiscală, au fost înaintate către unitățile de parchet competente aproximativ 200 de acte de sesizare având ca obiect, în principal, fapte de evaziune fiscală. 50  0 7 _ A n e x e 07 - Anexe Nivelul realizat al principalilor indicatori strategici în anul 2023 (prezentare selectivă) Denumire indicatori U.M. Program anual an 2023 Gradul de depunere voluntară a declaraţiilor fiscale, pe tipuri de impozite și de % 96 94,12 contribuabili Gradul de conformare voluntară la plata % obligațiilor fiscale (valoric), inclusiv plăţi 87 86,39 parţiale Gradul de implementare al PNRR % 100 100 Ponderea contribuabililor activi în total % contribuabili înregistraţi 84 80,88 Gradul de realizare a programului de încasări % venituri bugetare (valori nete) 100 95,67 Ponderea numărului de verificări documentare în total număr de controale % fiscale 40 49,04 Creşterea numărului de acţiuni proactive pentru a încuraja raportarea corectă și a % descuraja evaziunea fiscală 5 12,73 Lei cheltuiţi la un milion lei venituri bugetare lei nete 11.500 7.675,79 R A P O R T d e p e r f o r m a n ț ă 2 0 2 3 51  0 7 _ A n e x e Nivelul realizat al principalilor indicatori specifici în anul 2023 (prezentare selectivă) Denumire indicatori U.M. Program anual an 2023 Gradul de depunere electronică a % 98 99,60 formularelor fiscale Creşterea ponderii sumelor colectate din`potenţialul de colectare TVA (persoane % 70 86,36 juridice şi persoane fizice) Procent din solicitările în format hârtie, soluţionate în maximum 25 zile % 70 86,44 Procent din e-mail-uri, soluţionate în % 70 82,31 maximum 20 zile Procent din apelurile telefonice răspunse, % 70 99,94 preluate în maximum 5 minute Procent din sesiuni de chat răspunse, din % 75 99,99 total primite Gradul de soluţionare a solicitărilor de % 99 99,86 informaţii de interes public Gradul de soluționare a cererilor formulate, în conformitate cu normele de drept, % 100 100 referitoare la protecția datelor cu caracter personal, adresate conducerii agenției Rata de colectare a arieratelor recuperabile la persoane juridice % 72 69,77 52  0 7 _ A n e x e Nivelul realizat al principalilor indicatori specifici în anul 2023 (prezentare selectivă) Denumire indicatori U.M. Program anual an 2023 Rata de colectare a arieratelor recuperabile la persoane fizice % 43 43,89 Ponderea numărului de verificări documentare în total număr de controale % 40 47,18 fiscale la contribuabili persoane juridice în cadrul structurii de inspecție fiscală Ponderea numărului de verificări documentare în total număr de controale % 40 54,25 fiscale la contribuabili persoane fizice în cadrul structurii de inspecție fiscală Ponderea numărului de verificări documentare în total număr de controale % 40 43,83 fiscale, în cadrul structurii de control antifraudă Ponderea numărului de verificări documentare în total număr de controale % 40 77,82 fiscale, în cadrul structurilor cu atribuţii de verificare a situaţiei fiscale personale Ponderea proceselor-verbale în care sunt consemnate implicaţii fiscale/prejudicii în % 96 98,36 total procese-verbale 53  0 7 _ A n e x e Nivelul realizat al principalilor indicatori specifici în anul 2023 (prezentare selectivă) Denumire indicatori U.M. Program anual an 2023 Ponderea actiunilor de verificare documentara finalizate cu stabilire de creanţe fiscale suplimentare, în total % 65 87,02 actiuni de verificare documentară finalizate Ponderea acţiunilor de control operativ pentru verificarea modului de utilizare a aparatelor de marcat electronice fiscale % 50 63,58 (AMEF) în total acţiuni de control operativ Cheltuielile cu personalul la un milion lei 11.000 lei 7.211,31 venituri bugetare Veniturile bugetare colectate, raportate la lei numǎrul de personal remunerat 14.500.000 20.030.031,06 Venituri bugetare colectate, raportate la numǎrul de contribuabili administraţi lei 34.000 38.299,51 (persoane juridice şi fizice) Venituri bugetare colectate, raportate la numǎrul de contribuabili înregistrați lei 170.000 194.167,67 (persoane juridice și fizice active) 54  0 7 _ A n e x e Nivelul realizat al principalilor indicatori specifici în anul 2023 (prezentare selectivă) Denumire indicatori U.M. Program anual an 2023 Gradul de utilizare a resurselor financiare alocate prin bugetul de cheltuieli la Cap. % 99 99,99 51.01 "Autorităţi publice şi acţiuni externe", titlul 10 - "Cheltuieli de personal" Gradul de utilizare a resurselor financiare alocate prin bugetele de cheltuieli la Cap. 51.01 "Autorităţi publice şi acţiuni externe" % 99 93,27 şi Cap. 54.01 "Alte servicii publice generale" titlul 20 - "Bunuri şi servicii" Gradul de utilizare a resurselor financiare alocate prin bugetele de cheltuieli la Cap. 51.01 "Autorităţi publice şi acţiuni externe" % 99 99,67 şi Cap. 54.01 "Alte servicii publice generale" titlul 59 - "Alte cheltuieli" Gradul de utilizare a resurselor financiare alocate prin bugetul de cheltuieli la Cap. 51.01 "Autorităţi publice şi acţiuni externe" % 99 99,55 şi la Cap. 54.01 "Alte servicii publice generale" (sume alocate din bugetul de stat) 55 0 7 _ A n e x e Legislație În domeniul administrării impozitului pe venit și contribuțiilor sociale: OPANAF nr.18/2023 privind modificarea şi completarea OPANAF nr. 179/2022 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor 205 "Declaraţie informativă privind impozitul reţinut la sursă şi câştigurile/pierderile din investiţii, pe beneficiari de venit" şi 207 "Declaraţie informativă privind impozitul reţinut la sursă/impozitul suportat de plătitorul de venit/veniturile scutite, pe beneficiari de venit nerezidenţi"; OPANAF nr. 216/2023 privind aprobarea Procedurii de stabilire a impozitului pe veniturile din înstrăinarea terenurilor agricole situate în extravilan/pachetului de control al persoanelor juridice care au în proprietate unul sau mai multe terenuri agricole situate în extravilan, precum şi a modelului şi conţinutului unor formulare. OPANAF nr. 231/2023 privind modificarea şi completarea anexei nr. 5 la OPANAF nr. 3.780/2017 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare utilizate în administrarea impozitului pe venit; Ordinul comun al preşedintelui ANAF, preşedintelui Casei Naționale de Pensii Publice, preşedintelui Casei Naționale de Asigurări de Sănătate și al preşedintelui Agenției Naționale pentru Ocuparea Forței de Muncă nr.165/7/1272/456/2023 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a „Declaraţiei privind obligaţiile de plată a contribuţiilor sociale, impozitului pe venit şi evidenţa nominală a persoanelor asigurate”; Ordinul comun al preşedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală, preşedintelui Casei Naționale de Pensii Publice, preşedintelui Casei Naționale de Asigurări de Sănătate și al preşedintelui Agenției Naționale pentru Ocuparea Forței de Muncă nr. 1.994/880/1.181/4.594/2023 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a „Declaraţiei privind obligaţiile de plată a contribuţiilor sociale, impozitului pe venit şi evidenţa nominală a persoanelor asigurate”. Ordinul comun al preşedintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală, al preşedintelui Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Ocuparea Forţei de Muncă nr. 2006/1193/4680/2023 pentru aprobarea modelului, conţinutului, modalităţii de depunere şi de gestionare a „Declaraţiei privind obligaţiile de plată a contribuţiei asiguratorii şi evidenţa nominală a lucrătorilor culturali profesioniști pentru care a fost plătită contribuţia". 56 0 7 _ A n e x e În domeniul administrării impozitelor și taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere și reținere la sursă OPANAF nr. 59/2023 privind modificarea OPANAF nr. 587/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reţinere la sursă; OPANAF nr. 172/2023 privind modificarea și completarea OPANAF nr. 587/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reţinere la sursă; OPANAF nr. 188/2023 privind modificarea și completarea OPANAF nr. 587/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reţinere la sursă; OPANAF nr. 310/2023 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului 101 "Declaraţie consolidată privind impozitul pe profit determinat de grupul fiscal", precum și pentru modificarea și completarea OPANAF nr. 3.386/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor 101 "Declaraţie privind impozitul pe profit" şi 120 "Decont privind accizele"; OPANAF nr. 1.090/2023 pentru aprobarea Procedurii privind determinarea şi regularizarea diferenţei de impozit pe profit/impozit pe veniturile microîntreprinderilor care a fost redirecţionată în plus faţă de sumele care pot fi redirecţionate, potrivit legii, precum și pentru modificarea și completarea OPANAF nr.587/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reţinere la sursă; OPANAF nr. 1.857/2023 privind modificarea şi completarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr.587/2016 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor şi taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau reţinere la sursă. 57 0 7 _ A n e x e În domeniul administrării taxei pe valoare adăugată OPANAF nr. 347/2023 pentru modificarea unor acte normative privind înregistrarea/ anularea înregistrării în scopuri de taxă pe valoarea adăugată; OPANAF nr. 1.176/2023 pentru modificarea și completarea OPANAF nr. 1253/2021 pentru aprobarea modelului şi conţinutului formularului "Decont de taxă pe valoarea adăugată" (300); OPANAF nr. 2.048/2023 pentru modificarea și completarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 2.594/2015 privind stabilirea organelor fiscale competente pentru organizarea și gestionarea cazierului fiscal, procedura de înscriere, scoatere și rectificare a informațiilor în/din cazierul fiscal, solicitare și eliberare a certificatului de cazier fiscal, modelul și conținutul formularisticii necesare, precum și nivelul de acces corespunzător la informațiile din cazierul fiscal; OPANAF nr. 2.080/2023 pentru aprobarea Procedurii privind organizarea Registrului achizițiilor de locuințe cu cota redus