Raportul anual al Consiliului fiscal

Evoluția prognozată pe parcursul anului 2017
                                                         Graficul 16: Cheltuieli de personal în anul
pentru cheltuielile de personal a fost în                                   2017 (mld. lei)
contradicţie flagrantă cu Legea plafoanelor nr.
5/2017, fiind previzionate depăşiri de plafon atât
la prima (cu 5,11 mld. lei şi 0,4 pp din PIB55) cât     80
şi la a doua rectificare bugetară (cu încă 0,59
                                                        70
mld. lei suplimentar faţă de prima rectificare,
ajungând în total la 0,5 pp din PIB, în condiţiile în   60
care estimarea pentru PIB crescuse cu 27,3 mld.
                                                        50

lei faţă de momentul în care a fost elaborată
legea plafoanelor). Tendinţa de creştere a              40
cheltuielilor de personal încă de la prima                                     68,99       69,62      69,62
                                                                63,88
                                                        30
rectificare bugetară este explicată de
insuficiența alocărilor inițiale, oglindită în          20
execuția bugetară din primele luni ale anului,
                                                        10
asupra căreia Consiliul fiscal a atras atenţia în
opinia sa privind proiectul de buget.                    0
Magnitudinea revizuirii este însă fără precedent            Program inițial    Prima       A doua    Execuția

                                                                             rectificare rectificare
în ultimii 10 ani, ceea ce poate sugera
incapacitatea de a ţine sub control creşterile        Sursa: MFP
 cheltuielilor de personal, exact ceea ce ar trebui să preîntâmpine Legea responsabilităţii fiscal-
 bugetare. La aceasta a contribuit şi impactul unor majorări salariale decise ulterior aprobării
 proiectului de buget, ambele situaţii generând presiuni asupra acestui agregat bugetar. Creşterea
 suplimentară aferentă celei de a doua rectificări bugetare, de mai mică amplitudine însă, a apărut
 ca urmare a sub-bugetării alocărilor pentru plata sumelor în contul obligațiilor stabilite prin
 hotărâri judecătorești, sume ce erau cunoscute şi ar fi trebuit incluse în proiectul de buget.

Comparativ cu anul 2016, cheltuielile de personal au crescut cu 12,58 mld. lei, respectiv cu 22,06%. Spre deosebire de anul 2016 când creșterea cheltuielilor de personal a fost ocultată de sumele mai mici plătite în contul hotărârilor judecătorești comparativ cu anul 2015, în anul 2017, impactul plăţii acestor sume nu a mai fost unul atât de puternic. Remarcăm însă că sumele plătite în anul 2017 au fost mai mari decât cele plătite în anul 2016 şi decât cele planificate pentru anul 2017 (1.181,9 mil. lei sume plătite în contul titlurilor executorii în anul 2017 comparativ cu un plan de 383 mil. lei şi plăţi de 907,7 mil. lei în anul 2016), după ce în anul 2015 s-au suplimentat

55 Cu acea ocazie, Consiliul fiscal atrăgea atenția asupra amplitudinii fără precedent a depășirii plafonului aferent cheltuielilor de personal pentru anul 2017.

68