Raportul anual al Consiliului Fiscal

România Consiliul Fiscal Raport anual 2021 1 Notă: Raportul anual pe anul 2021 a fost aprobat de Președintele Consiliului Fiscal, conform prevederilor art. 56, alin (2), lit. d) din Legea nr. 69/2010, în urma însușirii acestuia de către membrii Consiliului prin vot, în ședința din data de 27 iulie 2022. Reproducerea publicației este interzisă, iar utilizarea datelor în diferite lucrări este permisă numai cu indicarea sursei. Consiliul Fiscal, Casa Academiei Române, Calea 13 Septembrie nr. 13, Sector 5, București tel./fax. 0213184826 website: http://www.consiliulfiscal.ro Versiune tipărită: ISSN 2344-6811 ISSN-L 2344-6811 Versiune online: ISSN 2344-682X ISSN-L 2344-6811 2 Lista abrevierilor ANAF Agenția Națională de Administrare Fiscală BERD Banca Europeană pentru Reconstrucție şi Dezvoltare BGC Bugetul General Consolidat BM Banca Mondială BNR Banca Națională a României CAS Contribuții de asigurări sociale CE Comisia Europeană CNIF Centrul Național de Informații Financiare CF Consiliul Fiscal CNSP Comisia Națională de Strategie și Prognoză DESI Indicele economiei și societății digitale ECE Europa Centrală și de Est ESA 2010 Sistemul European de Conturi Naționale și Regionale 2010 ESA 95 Sistemul European de Conturi 95 FC Fondul de Coeziune FEADR Fondul European pentru Agricultură şi Dezvoltare Rurală FEDR Fondul European pentru Dezvoltare Regională FEGA Fondul European de Garantare Agricolă FEPAM Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime FESI Fonduri Europene Structurale și de Investiții FMI Fondul Monetar Internațional FSE Fondul Social European HG Hotărâre de Guvern IAPC Indicele armonizat al prețurilor de consum ICG Indicele Competitivității Globale IFSLSG Instituții fără scop lucrativ aflate în serviciul gospodăriilor populației IMM Întreprinderi mici și mijlocii INS Institutul Național de Statistică IPC Indicele prețurilor de consum LRFB Legea responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010 MIPE Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene MF Ministerul Finanțelor OTM Obiectivul pe termen mediu OUG Ordonanță de Urgență a Guvernului PIB Produsul Intern Brut PNDL Programul Național de Dezvoltare Locală PNRR Programul Național de Redresare și Reziliență POAD Programul Operațional Ajutorarea Persoanelor Dezavantajate POPAM Programul Operațional pentru Pescuit și Afaceri Maritime 3 pp Puncte procentuale PSC Pactul de stabilitate și creștere SFB Strategia fiscal-bugetară TSCG Tratatul privind Stabilitatea, Coordonarea și Guvernanța în cadrul Uniunii Economice și Monetare (Compactul fiscal) TVA Taxa pe valoarea adăugată UE Uniunea Europeană 4 CUPRINS I. Sinteză ............................................................................................................................... 9 II. Evoluții macroeconomice în anul 2021 ............................................................................ 18 III. Politica fiscal-bugetară în anul 2021 ............................................................................... 26 III.1. Trăsături ale politicii fiscal-bugetare în anul 2021.........................................................................26 III.2. Evaluarea obiectivelor, țintelor și indicatorilor bugetari ...............................................................28 III.3. Soldul bugetar structural în România ............................................................................................43 III.4. Veniturile bugetare ........................................................................................................................46 III.4.1. TVA și accize ..........................................................................................................................................48 III.4.2. Impozite directe ....................................................................................................................................51 III.4.3. Contribuții de asigurări sociale .............................................................................................................53 III.5. Cheltuielile bugetare......................................................................................................................55 III.5.1. Cheltuieli de personal și de asistență socială ........................................................................................57 III.5.2. Cheltuieli cu bunuri și servicii ................................................................................................................67 III.5.3. Cheltuieli de investiții publice ................................................................................................................69 III.5.4. Fondul de rezervă bugetară și fondul de intervenție la dispoziția Guvernului ......................................78 III.5.5. Arieratele bugetului general consolidat…………………………………………………………………………………………..83 III.6. Datoria publică ...............................................................................................................................85 IV. Absorbția fondurilor europene ....................................................................................... 91 V. Colectarea taxelor și structura cheltuielilor bugetare – comparații internaționale ..........100 V.1.. Colectarea taxelor în România – comparații internaționale .......................................................100 V.2. Cheltuielile publice – structură și sustenabilitate ........................................................................109 VI. Anul 2022 – Perspective macroeconomice și fiscal-bugetare .........................................114 VI.1. Cadrul macroeconomic................................................................................................................114 VI.2. Cadrul fiscal-bugetar....................................................................................................................121 Bibliografie ........................................................................................................................125 Anexa 1 - Situația sumelor alocate din fondul de rezervă bugetară și fondul de intervenție la dispoziția Guvernului în anul 2021 ......................................................................................129 Anexa 2 - Glosar de termeni ...............................................................................................133 5 Lista tabelelor Tabelul 1: Principalii indicatori macroeconomici în 2021 (prognoză SFB versus realizări) ....................... 25 Tabelul 2: Plafoane nominale ale soldului BGC, cheltuielilor totale și ale cheltuielilor de personal …….36 Tabelul 3: Evoluția principalelor agregate bugetare în anul 2021 (mld. lei) …………………………………………38 Tabelul 4: Evoluția veniturilor şi cheltuielilor bugetare în standarde cash (% din PIB) …………………………40 Tabelul 5: Evoluția veniturilor şi cheltuielilor bugetare în standarde ESA 2010, % PIB ………………………..41 Tabelul 6: Contribuții de asigurări sociale (mil. lei) ................................................................................... 55 Tabelul 7: Titluri executorii emise/plătite în contul hotărârilor judecătorești privind plata unor diferențe salariale pentru unele categorii de bugetari, mil. lei ……………………………………………………………59 Tabelul 8: Evoluția trimestrială a plăților restante (0-360 zile) ale BGC în anul 2021 (mil. lei)………………84 Tabelul 9: Situația absorbției fondurilor structurale pe programe operaționale pentru perioada de programare 2014-2020 (mil. euro) ........................................................................................................... 93 Tabelul 10: Absorbția fondurilor structurale pentru perioada de programare 2014-2020...................... 94 Lista graficelor Graficul 1: Evoluția prognozelor de creștere economică pentru anul 2021 ............................................. 19 Graficul 2: Contribuții la creșterea reală a PIB .......................................................................................... 19 Graficul 3: Evoluția PIB real, a cererii interne și a soldului contului curent în perioada 2005-2021 ........ 22 Graficul 4: Deficitul structural, impulsul fiscal şi excesul de cerere .......................................................... 44 Graficul 5: Venituri din TVA în anul 2021 (mld. lei) ................................................................................... 48 Graficul 6: Venituri din accize în anul 2021 (mld. lei)............................................................................... 50 Graficul 7: Venituri din impozitul pe profit în anul 2021 (mld. lei) ........................................................... 51 Graficul 8: Venituri din impozitul pe venit în anul 2021 (mld. lei) ............................................................ 52 Graficul 9: Venituri din contribuții de asigurări sociale în anul 2021 (mld. lei) ........................................ 54 Graficul 10: Evoluția trimestrială a veniturilor BGC în anul 2021 (mld. lei) .............................................. 57 Graficul 11: Evoluția trimestrială a cheltuielilor BGC în anul 2021 (mld. lei) ............................................ 57 6 Graficul 12: Cheltuieli de personal în anul 2021 (mld. lei) ........................................................................ 58 Graficul 13: Câștigul mediu brut în sectorul privat şi public în perioada 2007-2021 (lei/lună) ................ 60 Graficul 14: Evoluția numărului de personal în sectorul bugetar în perioada 2005-2021....................... 61 Graficul 15: Ponderea cheltuielilor cu salariile în total venituri bugetare în țările din UE27 ................... 61 Graficul 16: Asistența socială în anul 2021 (mld. lei) ................................................................................ 62 Graficul 17: Evoluția veniturilor şi cheltuielilor bugetului de asigurări sociale de stat (mld. lei) ............. 63 Graficul 18: Evoluţia numărului de pensionari versus numărul de salariaţi (mii persoane)..................... 65 Graficul 19: Evoluția pensiei medii (lei) în perioada 2001-2021 ............................................................... 66 Graficul 20: Ponderea cheltuielilor cu asistența socială în total venituri bugetare în țările din UE27……67 Graficul 21: Cheltuieli cu bunuri și servicii în anul 2021 (mld. lei) ............................................................ 67 Graficul 22: Evoluția cheltuielilor de investiții în perioada 2009-2021 ..................................................... 70 Graficul 23: Evoluția cheltuielilor de capital în anul 2021 (mld. lei) ......................................................... 71 Graficul 24: Evoluția proiectelor cu finanțare din FEN post aderare în anul 2021 (mld. lei) .................... 72 Graficul 25: Cheltuieli de capital – în anul 2021 și medie 10 ani (% din PIB, ESA 2010) ………………………….74 Graficul 26: Nivelul de guvernanță a infrastructurii (%) ………………………………………………………………………75 Graficul 27: Total alocări din fondul de rezervă la dispoziția Guvernului (mld. lei) .................................. 79 Graficul 28: Număr hotărâri de Guvern privind alocările din fondul de rezervă ...................................... 80 Graficul 29: Beneficiarii alocărilor din fondul de rezervă (% din total alocări) ........................................ 81 Graficul 30: Curba randamentelor titlurilor de stat în lei în perioada 2014-2021 .................................... 86 Graficul 31: Evoluția ratei de absorbție a fondurilor europene: România versus media UE, 2015 – martie 2022 (exercițiul financiar 2014-2020) ....................................................................................................... 95 Graficul 32: Veniturile bugetare și veniturile fiscale în anul 2021 (% din PIB, ESA 2010) ....................... 100 Graficul 33: Venituri din TVA în anul 2021 comparativ cu anul anterior (% din PIB) .............................. 102 Graficul 34: Deficitul de încasare la TVA (% din VTTL) ……………………………………………………………………….103 Graficul 35: Venituri din contribuții sociale în anul 2021 (% din PIB) ..................................................... 104 Graficul 36: Indicele compozit DESI pentru anul 2021 ………………………………………………………………………107 7 Graficul 37: Evoluția ponderii cheltuielilor cu asistența socială și salarii în total venituri bugetare (standarde ESA 2010, %) ......................................................................................................................... 110 Graficul 38: Ponderea cheltuielilor cu salariile şi asistența socială (inclusiv pensii) în total venituri bugetare în UE27 şi ECE în perioada 2005-2021 ..................................................................................... 111 Graficul 39: Deficitul bugetelor de asigurări sociale (pensii, șomaj și sănătate) și deficitul bugetar total – ESA 2010 (% din PIB)................................................................................................................................ 112 Graficul 40: Ponderea cheltuielilor cu investițiile în PIB și în total venituri bugetare (medie 2009-2021) ................................................................................................................................................................. 113 Graficul 41: Evoluția prognozelor de creștere economică în România pentru anul 2022 ..................... 118 8  I. Sinteză Consiliul Fiscal (CF) este autoritate independentă, înființată în baza Legii responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010 (LRFB), care sprijină activitatea Guvernului și a Parlamentului în procesul de elaborare și derulare a politicilor fiscal-bugetare și promovează transparența și sustenabilitatea finanțelor publice. În conformitate cu LRFB, CF are printre atribuții publicarea unui raport anual care să analizeze derularea politicii fiscal-bugetare din anul precedent față de cea aprobată prin strategia fiscal-bugetară (SFB) și bugetul anual, să evalueze tendințele macroeconomice și bugetare cuprinse în SFB și în bugetul anual, precum și obiectivele, țintele și indicatorii stabiliți prin SFB și prin bugetul anual. În anul 2021 activitatea Economia României a avut o creștere, în termeni reali, de 5,9%, atât economică din România a pe fondul efectului de bază (contracție de 3,9% în 2020), cât și înregistrat o creștere reală a PIB datorită impactului măsurilor fiscale guvernamentale, precum și a de 5,9%, marcând un proces de revenirii încrederii consumatorilor și operatorilor economici, care revenire rapidă către nivelurile și-au utilizat economisirea forțată din perioada pandemiei. Pe pre-pandemie. Redresarea latura cererii, consumul gospodăriilor populației a avut cea mai economică a fost impulsionată de mare contribuție la dinamica pozitivă a PIB real (cu 4,7 pp), urmat consumul populației, contribuția de consumul administrațiilor publice (+0,8 pp) și formarea brută de pozitivă a variației stocurilor, a capital fix (+0,6 pp). Contribuția pozitivă a variației stocurilor (+1,6 formării brute de capital fix și a pp) a fost compensată de cea a exportului net de bunuri și servicii consumului guvernamental, (-1,8 pp, pe fondul perturbării lanțurilor de aprovizionare globală). parțial contrabalansate de Din perspectiva ofertei, avansul PIB a fost determinat de aproape contribuția negativă a exportului toate ramurile economiei naționale, în special de comerțul cu net. Anul 2021 a fost caracterizat amănuntul și ridicata (+1,8 pp), industrie (+1,1 pp), sectorul de o evoluție ascendentă a informații și comunicații și impozitele nete pe produs (cu câte +0,8 inflației și de o majorare a pp fiecare), iar în sens contrar, dar cu ponderi marginale, sectorul deficitului de cont curent care a construcțiilor și cel al intermedierilor financiare și al asigurărilor. atins nivelul de 7% din PIB la În anul 2021, în contrast cu anul 2020 caracterizat de rate ale finalul anului. Astfel, media inflației reduse, aceasta a înregistrat o recrudescență către finalul deficitelor externe înregistrate în anului – de la 3,0% în ianuarie la 8,2% în decembrie 2021. Și ultimii 3 ani a depășit pragul de creșterea prețurilor, măsurată prin deflatorul PIB, s-a situat la un alertă de 4% stabilit de Tabloul de nivel net superior celui anticipat în SFB 2021-2023, respectiv la bord european. Economia 5,4%, față de 2,8%. Deficitul de cont curent și-a continuat trendul românească este caracter