Raportul anual al Consiliului Fiscal

România Consiliul Fiscal Raport anual 2022 1 Notă: Raportul anual pe anul 2022 a fost aprobat de Președintele Consiliului Fiscal, conform prevederilor art. 56, alin (2), lit. d) din Legea nr. 69/2010, în urma însușirii acestuia de membrii Consiliului prin vot, în ședința din data de 31 iulie 2023. Reproducerea publicației este interzisă, iar utilizarea datelor în diferite lucrări este permisă numai cu indicarea sursei. Consiliul Fiscal, Casa Academiei Române, Calea 13 Septembrie nr. 13, Sector 5, București tel./fax. 0213184826 website: http://www.consiliulfiscal.ro Versiune tipărită: ISSN 2344-6811 ISSN-L 2344-6811 Versiune online: ISSN 2344-682X ISSN-L 2344-6811 2 Lista abrevierilor ANAF Agenția Națională de Administrare Fiscală BERD Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare BGC Bugetul General Consolidat BM Banca Mondială BNR Banca Națională a României CAS Contribuții de asigurări sociale CE Comisia Europeană CNIF Centrul Național de Informații Financiare CF Consiliul Fiscal CFM Cadrul financiar multianual CNSP Comisia Națională de Strategie și Prognoză DESI Indicele economiei și societății digitale ECE Europa Centrală și de Est ESA 2010 Sistemul European de Conturi Naționale și Regionale 2010 ESA 95 Sistemul European de Conturi 95 FC Fondul de Coeziune FEADR Fondul European pentru Agricultură și Dezvoltare Rurală FEDR Fondul European pentru Dezvoltare Regională FEGA Fondul European de Garantare Agricolă FEPAM Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime FMI Fondul Monetar Internațional FSE Fondul Social European HG Hotărâre de Guvern IAPC Indicele armonizat al prețurilor de consum IMM Întreprinderi mici și mijlocii INS Institutul Național de Statistică IPC Indicele prețurilor de consum LRFB Legea responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010 MIPE Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene MF Ministerul Finanțelor OTM Obiectivul pe termen mediu OUG Ordonanță de Urgență a Guvernului PDE Procedura de deficit excesiv PIB Produsul Intern Brut PNRR Planul Național de Redresare și Reziliență Pp Puncte procentuale PSC Pactul de stabilitate și creștere SFB Strategia fiscal-bugetară 3 TSCG Tratatul privind stabilitatea, coordonarea și guvernanța în cadrul Uniunii Economice și Monetare (Compactul fiscal) TVA Taxa pe valoarea adăugată UE Uniunea Europeană 4 CUPRINS I. Sinteză ............................................................................................................................... 9 II. Evoluții macroeconomice în anul 2022 ............................................................................ 18 III. Politica fiscal-bugetară în anul 2022 ............................................................................... 28 III.1. Trăsături ale politicii fiscal-bugetare în anul 2022 ........................................................................28 III.2. Evaluarea obiectivelor, țintelor și indicatorilor bugetari...............................................................30 III.3. Soldul bugetar structural în România ............................................................................................46 III.4. Veniturile bugetare ........................................................................................................................50 III.4.1. TVA și accize ..........................................................................................................................................52 III.4.2. Impozite directe ....................................................................................................................................55 III.4.3. Contribuții de asigurări sociale .............................................................................................................57 III.5. Cheltuielile bugetare......................................................................................................................59 III.5.1. Cheltuieli de personal și de asistență socială ........................................................................................61 III.5.2. Cheltuieli cu bunuri și servicii ................................................................................................................73 III.5.3. Cheltuieli de investiții publice ................................................................................................................74 III.5.4. Fondul de rezervă bugetară și fondul de intervenție la dispoziția Guvernului......................................83 III.5.5. Arieratele bugetului general consolidat…………………………………………………………………………………………..89 III.6. Datoria publică ...............................................................................................................................91 IV. Absorbția fondurilor europene ....................................................................................... 98 V. Colectarea impozitelor și structura cheltuielilor bugetare – comparații internaționale ...110 V.1. Colectarea impozitelor în România – comparații internaționale .................................................110 V.2. Cheltuielile publice – structură și sustenabilitate ........................................................................118 VI. Anul 2023 – Perspective macroeconomice și fiscal-bugetare .........................................123 VI.1. Cadrul macroeconomic................................................................................................................123 VI.2. Cadrul fiscal-bugetar ...................................................................................................................131 Bibliografie ........................................................................................................................135 Anexa 1 – Situația sumelor alocate din fondul de rezervă bugetară și fondul de intervenție la dispoziția Guvernului în anul 2022......................................................................................142 Anexa 2 – Glosar de termeni ..............................................................................................149 5 Lista tabelelor Tabelul 1: Principalii indicatori macroeconomici în 2022 (prognoză SFB versus realizări)..................... 266 Tabelul 2: Plafoane nominale ale soldului BGC, cheltuielilor totale și ale cheltuielilor de personal …….39 Tabelul 3: Evoluția principalelor agregate bugetare în anul 2022 (mld. lei) …………………………………………41 Tabelul 4: Evoluția veniturilor și cheltuielilor bugetare în standarde cash (% din PIB) …………………………43 Tabelul 5: Evoluția veniturilor și cheltuielilor bugetare în standarde ESA 2010, % PIB ………………………..44 Tabelul 6: Contribuții de asigurări sociale (mil. lei) ................................................................................... 59 Tabelul 7: Titluri executorii emise/plătite în contul hotărârilor judecătorești privind plata unor diferențe salariale pentru unele categorii de bugetari, mil. lei ……………………………………………………………63 Tabelul 8: Evoluția trimestrială a plăților restante (0-360 zile) ale BGC în anul 2022 (mil. lei)………………90 Tabelul 9: Situația absorbției fondurilor structurale pe programe operaționale pentru perioada de programare 2014-2020 la nivelul lunii mai 2023 (mil. euro) ………………………………………………………………100 Tabelul 10: Absorbția fondurilor structurale pentru perioada de programare 2014-2020 – comparație cu alte state membre UE la nivelul lunii mai 2023 ………………………………………………………………………………….101 Lista graficelor Graficul 1: Evoluția prognozelor de creștere economică pentru anul 2022 ............................................. 19 Graficul 2: Contribuții la creșterea reală a PIB .......................................................................................... 19 Graficul 3: Evoluția PIB real, a cererii interne și a soldului contului curent în perioada 2005-2022 ........ 23 Graficul 4: Deficitul structural, impulsul fiscal și excesul de cerere.......................................................... 47 Graficul 5: Venituri din TVA în anul 2022 (mld. lei) ................................................................................... 52 Graficul 6: Venituri din accize în anul 2022 (mld. lei)............................................................................... 54 Graficul 7: Venituri din impozitul pe profit în anul 2022 (mld. lei) ........................................................... 55 Graficul 8: Venituri din impozitul pe venit și salarii în anul 2022 (mld. lei) .............................................. 56 Graficul 9: Venituri din contribuții de asigurări sociale în anul 2022 (mld. lei) ........................................ 58 Graficul 10: Evoluția trimestrială a veniturilor BGC în anul 2022 (mld. lei) .............................................. 61 Graficul 11: Evoluția trimestrială a cheltuielilor BGC în anul 2022 (mld. lei)............................................ 61 6 Graficul 12: Cheltuieli de personal în anul 2022 (mld. lei) ........................................................................ 62 Graficul 13: Câștigul mediu brut în sectorul privat și public în perioada 2007-2022 (lei/lună) ................ 64 Graficul 14: Evoluția numărului de personal în sectorul bugetar în perioada 2005-2022 ....................... 65 Graficul 15: Ponderea cheltuielilor cu salariile în total venituri bugetare în țările din UE27 ................... 66 Graficul 16: Asistența socială în anul 2022 (mld. lei) ................................................................................ 67 Graficul 17: Evoluția veniturilor și cheltuielilor bugetului de asigurări sociale de stat (mld. lei) ............. 68 Graficul 18: Evoluția numărului de pensionari versus numărul de salariați (mii persoane) .................... 69 Graficul 19: Evoluția pensiei medii (lei) în perioada 2001-2022 ............................................................... 71 Graficul 20: Ponderea cheltuielilor cu asistența socială în total venituri bugetare în țările din UE27……72 Graficul 21: Cheltuieli cu bunuri și servicii în anul 2022 (mld. lei) ............................................................ 73 Graficul 22: Evoluția cheltuielilor de investiții în perioada 2009-2022 ..................................................... 76 Graficul 23: Evoluția cheltuielilor de capital în anul 2022 (mld. lei) ......................................................... 77 Graficul 24: Evoluția proiectelor cu finanțare din FEN post aderare în anul 2022 (mld. lei) .................... 78 Graficul 25: Evoluția cheltuielilor cu proiectele cu finanțare din sumele reprezentând asistența financiară nerambursabilă și împrumuturi aferente PNRR în anul 2022 (mld. lei) ………………………….........................79 Graficul 26: Cheltuieli de capital – în anul 2022 și medie 10 ani (% din PIB, ESA 2010) ..............................80 Graficul 27: Total alocări din fondul de rezervă la dispoziția Guvernului (mld. lei).................................. 85 Graficul 28: Număr hotărâri de Guvern privind alocările din fondul de rezervă ...................................... 86 Graficul 29: Beneficiarii alocărilor din fondul de rezervă (% din total alocări) ........................................ 88 Graficul 30: Curba randamentelor titlurilor de stat în lei în perioada 2014 - 20 iunie 2023 .................... 93 Graficul 31: Contribuții la modificarea ponderii datoriei publice în PIB în perioada 2009-2022 ............. 96 Graficul 32: Soldul primar în țările din UE, în 2021 și 2022 (% din PIB, în standarde ESA 2010) .............. 97 Graficul 33: Evoluția ratei de absorbție a fondurilor europene: România versus media UE, 2015 - mai 2023 (exercițiul financiar 2014-2020) ………………………………………………………………………..........................102 Graficul 34: Veniturile bugetare și veniturile fiscale în anul 2022 (% din PIB, ESA 2010) ....................... 110 Graficul 35: Venituri din TVA în anul 2022 comparativ cu anul anterior (% din PIB) ................................112 Graficul 36: Deficitul de încasare a TVA (% din VTTL) ............................................................................. 113 7 Graficul 37: Venituri din contribuții sociale în anul 2022 (% din PIB) ..................................................... 114 Graficul 38: Indicele compozit DESI pentru anul 2022............................................................................ 115 Graficul 39: Evoluția ponderii cheltuielilor cu asistența socială și salarii în total venituri bugetare (standarde ESA 2010, %) ......................................................................................................................... 119 Graficul 40: Ponderea cheltuielilor cu salariile și asistența socială (inclusiv pensii) în total venituri bugetare în UE27 și ECE în perioada 2005-2022 ..................................................................................... 120 Graficul 41: Deficitul bugetelor de asigurări sociale (pensii, șomaj și sănătate) și deficitul bugetar total – ESA 2010 (% din PIB)..............................................................................................................................121 Graficul 42: Ponderea cheltuielilor cu investițiile în PIB și în total venituri bugetare (medie 2012-2022) ................................................................................................................................................................122 Graficul 43: Evoluția prognozelor de creștere economică în România pentru anul 2023 .....................127 8  I. Sinteză Consiliul Fiscal (CF) este autoritate independentă, înființată în baza Legii responsabilității fiscal-bugetare nr. 69/2010 (LRFB), care sprijină activitatea Guvernului și a Parlamentului în procesul de elaborare și derulare a politicilor fiscal-bugetare și promovează transparența și sustenabilitatea finanțelor publice. În conformitate cu LRFB, CF are printre atribuții publicarea unui raport anual care să analizeze derularea politicii fiscal-bugetare din anul precedent față de cea aprobată prin strategia fiscal-bugetară (SFB) și bugetul anual, să evalueze tendințele macroeconomice și bugetare cuprinse în SFB și în bugetul anual, precum și obiectivele, țintele și indicatorii stabiliți prin SFB și prin bugetul anual. În 2022, economia României a Economia României a avut o creștere, în termeni reali, de 4,7%, în înregistrat o creștere reală a PIB 2022. Cu toate că activitatea economică a decelerat în comparație de 4,7%. În linie cu evoluțiile din cu 2021, când PIB real s-a majorat cu 5,8%, creșterea înregistrată a anii precedenți, activitatea fost peste așteptări. Pe latura cererii, consumul gospodăriilor economică a fost susținută populației a avut cea mai mare contribuție la dinamica pozitivă a semnificativ de consumul PIB real (cu 3,6 pp), urmat de formarea brută de capital fix (1,9 pp) gospodăriilor, temperat însă de și de consumul administrațiilor publice (0,5 pp). Impactul pozitiv al ritmul negativ de creștere a acestor elemente a fost diminuat de contribuția negativă a variației salariului real. De asemenea, stocurilor (0,6 pp) și de cea a exportului net de bunuri și servicii (0,7 cheltuielile cu investițiile au avut o pp). Din perspectiva ofertei, valoarea adăugată din sectorul de dinamică ascendentă, contribuția informații și comunicații (contribuție de 1,3 pp la creșterea PIB), din procentuală a formării brute de comerțul cu amănuntul și ridicata (1,2 pp), din sectorul de activități capital fix la creșterea economică profesionale, științifice și tehnice (0,9 pp), alături de valoarea fiind semnificativ mai mare decât adăugată din construcții (0,7 pp) și din tranzacții imobiliare (0,7 pp) în 2021. au avut cele mai ridicate contribuții la creșterea PIB real. Efectul acestora a fost parțial contrabalansat de contribuția sectorului de agricultură, silvicultură și pescuit (-0,5 pp) și a industriei (-0,5 pp). Anul 2022 a fost caracterizat de o Anul 2022 a fost caracterizat de o inflație înaltă, situată pe o inflație ridicată și de o majorare a traiectorie ascendentă, mai amplă în primul semestru. La finalul deficitului de cont curent, care a anului, rata inflației a atins un nivel de 16,35%. Și creșterea atins nivelul de 9,3% din PIB la prețurilor, măsurată prin deflatorul PIB, s-a situat la un nivel net finalul anului. Astfel, media superior celui anticipat în SFB 2022-2024, respectiv la 13,4%, față deficitelor externe înregistrate în de 5,8%. Deficitul de cont curent și-a continuat trendul ascendent, ultimii 3 ani se situează majorându-se la 9,3% în 2022 (+2,1 pp comparativ cu 2021)