Raportul anual al Consiliului Fiscal

Analizând evoluția structurii cheltuielilor din trimestrul IV al anului 2023 față de trimestrul precedent, se remarcă proiectele cu finanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare 2014-2020 (+165,6%, cu o contribuție de 46,6% din creșterea totală trimestrul IV/III), proiectele cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (+948%, cu o contribuție de 16% din creșterea totală trimestrul IV/III), cheltuielile de capital (+55,3%, cu o contribuție de 12,8% din creșterea totală trimestrul IV/III) și cheltuielile cu bunuri și servicii (+29,5%, cu o contribuție de 12,5% din creșterea totală trimestrul IV/III). Celelalte categorii de cheltuieli bugetare au avut o contribuție însumată de doar 12,1% la majorarea cheltuielilor totale din trimestrul IV comparativ cu trimestrul anterior. Concentrarea cheltuielilor în ultimul trimestru al anului evidențiază carențele procesului de programare bugetară, mai ales pentru cheltuielile de investiții publice (cheltuieli de capital și fonduri europene), chiar dacă principiul prudenței ar putea justifica parțial amânarea unor cheltuieli până în momentul în care proiecția încasărilor bugetare are un grad mai redus de incertitudine. În ceea ce privește evoluția trimestrială a veniturilor

bugetare, și acestea s-au realizat în cea mai mare parte în ultimul trimestru al anului, într-o proporție ușor mai mare comparativ cu anul anterior (cu o pondere în total an de 29,4%, comparativ cu 28% în 2022, respectiv o creștere față de trimestrul anterior cu circa 22,5%, comparativ cu 12% în 2022). În acest context, Consiliul Fiscal reiterează recomandarea din anii precedenți privind reducerea volatilității trimestriale a execuției bugetare.

III.5.1. Cheltuieli de personal și de asistență socială

 Execuția cheltuielilor de personal a consemnat o         Graficul 13: Cheltuieli de personal în anul 2023
 creștere de 5,1 mld. lei față de nivelul avut în                            (mld. lei)
 vedere la elaborarea proiectului de buget pentru
 anul 2023. Estimate inițial la un nivel de 127,6
                                                         140
 mld. lei, valoarea finală a acestor cheltuieli a fost
 de 132,7 mld. lei, respectiv 8,3% din PIB. Mai
 mult, evoluția cheltuielilor de personal pe             130
 parcursul anului 2023 a consemnat o depășire a
 plafoanelor definite prin Legea nr. 360/2022
 pentru aprobarea unor indicatori specificați în         120
 cadrul fiscal-bugetar pe anul 2023, unde era                                              132.7

                                                                     127.6
 prevăzut un plafon de 8,2% din PIB pentru
                                                         110
 această categorie de cheltuieli. În ceea ce
 privește nivelul PIB nominal, acesta a fost cu 53,5
 mld. lei (+3,5%) peste cel estimat la momentul
                                                         100
 stabilirii bugetului inițial.                                   Program iniţial          Execuţie

Comparativ cu anul 2022, cheltuielile de personal au crescut cu circa 15 mld. lei, respectiv cu 12,76%. În anul 2023, se observă o diminuare Sursa: MF (standarde cash)

marginală a sumelor plătite în contul hotărârilor judecătorești privind plata unor diferențe salariale pentru unele categorii de bugetari, de la 1.687,2 mil. lei în anul precedent, la 1.661,4 mil. lei. Pe de altă parte, la 53