Raportul anual al Consiliului Fiscal

Concentrarea cheltuielilor în ultimul trimestru al anului evidențiază carențe serioase în procesul de programare bugetară cu toate că principiul prudenței ar putea justifica parțial amânarea unor cheltuieli până în momentul în care proiecția privind încasările bugetare are un grad mai redus de incertitudine. Consiliul fiscal recomandă o volatilitate mai redusă inter-trimestrială a execuției cheltuielilor bugetare, ceea ce reprezintă de altfel și intenția declarată a Guvernului pentru programarea bugetară aferentă anului 2015.

III.4.1. Cheltuieli de personal și de asistență socială Execuția cheltuielilor de personal a consemnat o creștere de 2,46 mld. lei față de nivelul avut în vedere la elaborarea proiectului de buget pentru anul 2014. Estimate inițial la un nivel de 47,79 mld. lei, valoarea finală a acestor cheltuieli a fost de 50,23 mld. lei, respectiv 7,54% din PIB, depășind și plafonul considerat pentru această categorie de cheltuieli (48 mld. lei) cu 2,2 mld. lei, în contextul în care numărul mediu de salariați în sectorul bugetar a fost ușor mai redus față de cel proiectat inițial. Aceasta evoluție este explicată în principal de adoptarea deciziei de a plăti în avans tranșa aferentă anului 2015 privind sumele câștigate în instanță de unele categorii de bugetari, a căror plată a fost eșalonată în intervalul 2012-2016. Astfel, deși inițial sumele prevăzute pentru anul 2014 în contul hotărârilor judecătorești însumau 2.200 mil. lei, acestea au fost suplimentate cu 2.400 mil. lei cu prilejul celei de-a treia rectificări bugetare, în contextul în care nerealizarea anumitor categorii de cheltuieli, în special a celor de investiții a generat un

spațiu fiscal considerabil. De asemenea, față de proiecțiile inițiale, decizia de a reduce contribuțiile sociale la angajator cu 5 pp începând cu 1 octombrie 2014 a generat economii la nivelul cheltuielilor de personal ale statului de circa 270 de mil. lei, aferente a două luni de execuție cash, dar valoarea finală a acestor cheltuieli indică faptul că economiile au fost contrabalansate de depășiri de aproximativ aceeași valoare ale valorilor bugetate inițial pentru acest agregat bugetar.

57